查看匯總：2014年證券從業(yè)資格考試《證券交易》章節(jié)要點解析匯總

　　第十章證券登記與交易結(jié)算

　　第三節(jié)結(jié)算賬戶的管理

　　要點六

　　一、結(jié)算賬戶的開立結(jié)算參與人申請開立資金交收賬戶時，應(yīng)當(dāng)提交

　　結(jié)算參與人資格證書、法定代表人授權(quán)委托書、開立資金交收賬戶申請表、資金交收賬戶印鑒卡、指定啦款賬戶授權(quán)書等材料。

　　結(jié)算參與人同時應(yīng)在中國結(jié)算公司預(yù)留指定收款賬戶，用于接收其從資金交收賬戶匯劃的資金。指定收款賬戶應(yīng)當(dāng)是在中國證監(jiān)會備案的客戶交易結(jié)算資金專用存款賬戶和自有資金專用存款賬戶，且賬戶名稱與結(jié)算參與人名稱應(yīng)當(dāng)一致。

　　要點七

　　二、結(jié)算賬戶的管理

　　(一)資金交收賬戶計息

　　1.中國結(jié)算公司按照中國人民銀行規(guī)定的金融同

　　業(yè)活期存款利率向結(jié)算參與人計付結(jié)算備付金利息。

　　2.結(jié)算備付金利息每季度結(jié)息一次，結(jié)息日為每季度第三個月的20日，應(yīng)計利息記入結(jié)算參與人資金交收賬戶并滾入本金。遇中國人民銀行調(diào)整存款利率的，中國結(jié)算公司統(tǒng)一按結(jié)息日的利率計算利息，不分段計算。

　　要點八

　　(二)最低結(jié)算備付金限額

　　1.最低備付的含義最低備付是指結(jié)算公司為資金交收賬戶設(shè)定的最低備付限額，結(jié)算參與人在其賬戶中至少應(yīng)留足該限額的資金量。最低備付可用于完成交收，但不能劃出。如果用于交收，次日必須補(bǔ)足。

　　2.最低各付的調(diào)罄根據(jù)各結(jié)算參與人的風(fēng)險程度，中國結(jié)算公司每月為各結(jié)算參與人確定最低結(jié)算備付金比例，并按照各結(jié)算參與人上月證券日均買入金額和最低結(jié)算備付金比例，確定其最低結(jié)算備付金限額。

　　計算公式為：

　　對于最低結(jié)算備付金比例，債券品種(包括現(xiàn)券交易和回購交易)按10%計收，債券以外的其他證券品種按20%計收。

　　3.最低各付不足

　　三、結(jié)算賬戶的撤銷

　　【例題8·不定項選擇題】結(jié)算參與人在中國證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司預(yù)留的指定收款賬戶應(yīng)當(dāng)是在中國證券監(jiān)督管理委員會備案的( )，且賬戶名稱與結(jié)算參與人名稱應(yīng)當(dāng)一致。

　　A.交收擔(dān)保品證券賬戶

　　B.客戶交易結(jié)算資金專用存款賬戶

　　C.自有資金專用存款賬戶

　　D.專用待清償證券賬戶

　　【答案】BC

　　【例題9·不定項選擇題】

　　根據(jù)各結(jié)算參與人的風(fēng)險程度，中國證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司每月為各結(jié)算參與人確定最低結(jié)算備時金比例，并按照各結(jié)算參與人( )，確定其最低結(jié)算背付金限額。

　　A.上月證券日均買入金額

　　B.上月證券日均賣出金額

　　C.最低結(jié)算備付金比例

　　D.現(xiàn)金維護(hù)比例

　　【答案】AC

　　【例題10·不定項選擇題】

　　結(jié)算系統(tǒng)參與人( )后，可申請終止在中國證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司的結(jié)算業(yè)務(wù)，撤銷結(jié)算賬戶。

　　A.無對應(yīng)交易席位

　　B.已結(jié)清與中國證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司的一切債權(quán)

　　C.已結(jié)清與中國證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司的一切債務(wù)

　　D.資金交收賬戶余額不能滿足交收日交收所需要的資金

　　【答案】ABC

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