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劉艷霞老師： 《初級會計實務(wù)》、中級會計職稱《財務(wù)管理》、注冊稅務(wù)師《稅法一》、 [詳細(xì)...]    |
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2008年會計職稱《初級會計實務(wù)》預(yù)測試題(1
2008年會計職稱《初級經(jīng)濟法基礎(chǔ)》預(yù)測試題
2008年會計職稱考試《中級會計實務(wù)》預(yù)測試
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2008年會計職稱考試《中級經(jīng)濟法》預(yù)測試題
2008會計職稱《中級會計實務(wù)》真題及答案
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2008會計職稱《經(jīng)濟法基礎(chǔ)》模擬試題及答案
2008會計職稱《初級會計實務(wù)》試題及答案解
1、單利：I=P*i*n
2、單利終值：F=P（1+i*n）
3、單利現(xiàn)值：P=F/（1+i*n）
4、復(fù)利終值：F=P（1+i）n或：P（F/P，i，n）
5、復(fù)利現(xiàn)值：P=F*（1+i）- n或：F（P/F，i，n）
6、普通年金終值：F=A[（1+i）n-1]/i或：A（F/A，i，n）
7、年償債基金：A=F*i/[（1+i）n-1]或：F（A/F，i，n）
8、普通年金現(xiàn)值：P=A{[1-（1+i）- n]/i}或：A（P/A，i，n）
9、年資本回收額：A=P{i/[1-（1+i）- n]}或：P（A/P，i，n）
10、即付年金的終值：F=A{[（1+i）（n+1）-1]/i-1}或：A[（F/A，i，n+1）-1]
11、即付年金的現(xiàn)值：P=A{[1-（1+i）-（n-1）]/i+1}或：A[（P/A，i，n-1）+1]
12、遞延年金現(xiàn)值：
第一種方法：先求（m+n）期的年金現(xiàn)值，再扣除遞延期（m）的年金現(xiàn)值。
P=A{[1-（1+i）-（m+n）]/i-[1-（1+i）- m]/i}或：A[（P/A，i，m+n）-（P/A，i，n）]
第二種方法：先求出遞延期末的現(xiàn)值，再將現(xiàn)值調(diào)整到第一期期初。
P=A{[1-（1+i）- n]/i*[（1+i）- m]}或：A[（P/A，i，n）*（P/F，i，m）]
第三種方法：先求出遞延年金的終值，再將其折算為現(xiàn)值。
P=A{[（1+i）n-1]/I}*（1+i）-（n+m）或：A（F/A,I,n）（P/F,I,n+m）
13、永續(xù)年金現(xiàn)值：P=A/i
14、折現(xiàn)率：
i=[（F/p）1/n]-1（一次收付款項）
i=A/P（永續(xù)年金）
普通年金折現(xiàn)率先計算年金現(xiàn)值系數(shù)或年金終值系數(shù)再查有關(guān)的系數(shù)表求i，不能直接求得的通過內(nèi)插法計算。i=i1+［（β1-α）/（β1-αβ2）］*（i2-i1）
15、名義利率與實際利率的換算：i=（1+r/m）m-1 式中：r為名義利率；m為年復(fù)利次數(shù)
16、風(fēng)險收益率：R=RF+RR=RF+b*V
17、期望值：（P49）
18、方差：（P50）
19、標(biāo)準(zhǔn)方差：（P50）
20、標(biāo)準(zhǔn)離差率：V=σ/E
21、外界資金的需求量=變動資產(chǎn)占基期銷售額百分比x銷售的變動額-變動負(fù)債占基期銷售額百分比x銷售的變動額-銷售凈利率x收益留存比率x預(yù)測期銷售額
22、外界資金的需求量的資金習(xí)性分析法：高低點法（P67）、回歸直線法（P68）
23、認(rèn)股權(quán)證的理論價值：V=（P-E）*N 注：P為普通股票市場價格，E為認(rèn)購價格，N為認(rèn)股權(quán)證換股比率.
24、債券發(fā)行價格=票面金額*（P/F，i1，n）+票面金額* i2（P/A，i1，n）
式中：i1為市場利率；i2為票面利率；n為債券期限
如果是不計復(fù)利，到期一次還本付息的債券：
債券發(fā)行價格=票面金額*（1+ i2 * n）*（P/F，i1，n）
25、可轉(zhuǎn)換債券價格=債券面值/轉(zhuǎn)換比率 轉(zhuǎn)換比率=轉(zhuǎn)換普通股數(shù)/可轉(zhuǎn)換債券數(shù)
26、放棄現(xiàn)金折扣的成本=CD/（1-CD）* 360/N * 100%
式中：CD為現(xiàn)金折扣的百分比；N為失去現(xiàn)金折扣延期付款天數(shù)，等于信用期與折扣期之差
27、債券成本：Kb=I（1-T）/[B0（1-f）]=B*i*（1-T）/ [B0（1-f）]
式中：Kb為債券成本；I為債券每年支付的利息；T為所得稅稅率；B為債券面值；i為債券票面利率；B0為債券籌資額，按發(fā)行價格確定；f為債券籌資費率
28、銀行借款成本：Ki=I（1-T）/[L（1-f）]=i*L*（1-T）/[L（1-f）]
或：Ki =i（1-T）（當(dāng)f忽略不計時）
式中：Ki為銀行借款成本；I為銀行借款年利息；L為銀行借款籌資總額；T為所得稅稅率；i為銀行借款利息率；f為銀行借款籌資費率
29、優(yōu)先股成本：Kp=D/P0（1-T） 式中：Kp為優(yōu)先股成本；D為優(yōu)先股每年的股利；P0為發(fā)行優(yōu)先股總額
30、普通股成本：股利折現(xiàn)模型：Kc=D/P0*100% 或Kc=[D1/P0（1-f）]+g
資本資產(chǎn)定價模型：Kc=RF+β（Rm-RF）
無風(fēng)險利率加風(fēng)險溢價法：Kc=RF+Rp
式中：Kc為普通股成本；D1為第1年股的股利；P0為普通股發(fā)行價；g為年增長率
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