營(yíng)運(yùn)資金管理

　　一、單項(xiàng)選擇題

　　1. 下列關(guān)于流動(dòng)資產(chǎn)和流動(dòng)負(fù)債的說(shuō)法中，錯(cuò)誤的是 ()。

　　A.流動(dòng)資產(chǎn)具有占有時(shí)間短、周轉(zhuǎn)快，收益高等特點(diǎn)

　　B.企業(yè)擁有較多的流動(dòng)資產(chǎn)，可在一定程度上降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

　　C.流動(dòng)負(fù)債又稱短期負(fù)債，具有成本低，償還期短的特點(diǎn)

　　D.流動(dòng)負(fù)債以應(yīng)付金額是否確定為標(biāo)準(zhǔn)，可以分成應(yīng)付金額確定的流動(dòng)負(fù)債和應(yīng)付金額不確定的流動(dòng)負(fù)債

　　2. 下列有關(guān)流動(dòng)資產(chǎn)的投資戰(zhàn)略的說(shuō)法中，錯(cuò)誤的是()。

　　A.在緊縮的流動(dòng)資產(chǎn)投資戰(zhàn)略下，一個(gè)公司維持低水平的流動(dòng)資產(chǎn)—銷售收入比率

　　B.緊縮的流動(dòng)資產(chǎn)投資戰(zhàn)略可能是最有利可圖的，只要不可預(yù)見(jiàn)的事件沒(méi)有損壞公司的流動(dòng)性以致導(dǎo)致嚴(yán)重的問(wèn)題

　　C.對(duì)流動(dòng)資產(chǎn)的高投資可能導(dǎo)致較低的投資收益率，但由于有較大的流動(dòng)性，企業(yè)的運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)較大

　　D.在寬松的流動(dòng)資產(chǎn)投資戰(zhàn)略下，一個(gè)公司維持較高水平的流動(dòng)資產(chǎn)—銷售收入比率

　　3. 某企業(yè)擁有流動(dòng)資產(chǎn)120萬(wàn)元，(其中永久性流動(dòng)資產(chǎn)40萬(wàn)元)，長(zhǎng)期融資260萬(wàn)元，短期融資50萬(wàn)元，則以下說(shuō)法正確的是()。

　　A.該企業(yè)采取的激進(jìn)融資戰(zhàn)略

　　B.該企業(yè)采取的保守融資戰(zhàn)略

　　C.該企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)和收益居中

　　D.該企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)和收益較高

　　4. 企業(yè)持有現(xiàn)金的動(dòng)機(jī)包括交易性需求、預(yù)防性需求和投機(jī)性需求，企業(yè)為滿足交易性需求而持有現(xiàn)金，所需考慮的主要因素是()。

　　A.企業(yè)維持日常周轉(zhuǎn)及正常商業(yè)活動(dòng)

　　B.企業(yè)臨時(shí)融資能力

　　C.企業(yè)對(duì)待風(fēng)險(xiǎn)的態(tài)度

　　D.金融市場(chǎng)投資機(jī)會(huì)的多少

　　5. 在現(xiàn)金管理中，下列關(guān)于成本模型的說(shuō)法，不正確的是()。

　　A.成本模型強(qiáng)調(diào)持有現(xiàn)金是有成本的，最優(yōu)的現(xiàn)金持有量是使得現(xiàn)金持有成本最小的持有量

　　B.現(xiàn)金的機(jī)會(huì)成本，是指企業(yè)因持有一定現(xiàn)金余額而喪失的再投資收益

　　C.管理成本在一定范圍內(nèi)和現(xiàn)金持有量之間沒(méi)有明顯的比例關(guān)系

　　D.現(xiàn)金持有量越少，進(jìn)行證券變現(xiàn)的次數(shù)少，相應(yīng)的轉(zhuǎn)換成本越少

　　　　　　　2011年會(huì)計(jì)職稱《中級(jí)財(cái)務(wù)管理》隨章練習(xí)題

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