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各銀行結(jié)算賬戶開立和使用的具體規(guī)定(★★★)
(一)基本存款賬戶
1.可以申請(qǐng)開立基本存款賬戶的存款人
(1)企業(yè)法人;
(2)非法人企業(yè);
(3)機(jī)關(guān)、事業(yè)單位;
(4)團(tuán)級(jí)(含)以上軍隊(duì)、武警部隊(duì)及分散執(zhí)勤的支(分)隊(duì);
(5)社會(huì)團(tuán)體;
(6)民辦非企業(yè)組織;
(7)異地常設(shè)機(jī)構(gòu);
(8)外國駐華機(jī)構(gòu);
(9)個(gè)體工商戶;
(10)居民委員會(huì)、村民委員會(huì)、社區(qū)委員會(huì);
(11)單位設(shè)立的獨(dú)立核算的附屬機(jī)構(gòu)，包括食堂、招待所、幼兒園;
(12)其他組織(如業(yè)主委員會(huì)、村民小組等)。
2.基本存款賬戶是存款人的主辦賬戶，一個(gè)單位只能開立一個(gè)基本存款賬戶。存款人日常經(jīng)營活動(dòng)的資金收付及其工資、獎(jiǎng)金和現(xiàn)金的支取，應(yīng)通過基本存款賬戶辦理。
3.開立基本存款賬戶需要的證明文件(以一般生產(chǎn)經(jīng)營性單位為例)
(1)營業(yè)執(zhí)照正本;
(2)稅務(wù)登記證正本(提供了加載法人和其他組織統(tǒng)一社會(huì)信用代碼營業(yè)執(zhí)照的，不必提供);
(3)組織機(jī)構(gòu)代碼證(如果有);
(4)法定代表人身份證件;
(5)法定代表人授權(quán)書、代辦人員身份證件(如果委托辦理)。
(二)一般存款賬戶
1.存款人申請(qǐng)開立一般存款賬戶，應(yīng)當(dāng)向銀行出具其開立基本存款賬戶規(guī)定的證明文件、基本存款賬戶開戶許可證和借款合同或者其他有關(guān)證明。
2.一般存款賬戶用于辦理存款人借款轉(zhuǎn)存、借款歸還和其他結(jié)算的資金收付。一般存款賬戶可以辦理現(xiàn)金繳存，但不得辦理現(xiàn)金支取。
(三)專用存款賬戶
1.開戶證明文件
存款人申請(qǐng)開立專用存款賬戶，應(yīng)向銀行出具其開立基本存款賬戶規(guī)定的證明文件、基本存款賬戶開戶許可證和其他相關(guān)證明文件(例如，主管部門的批文)。
2.適用范圍和使用要求
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使用要求 | |
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（1） |
基本建設(shè)資金 |
對(duì)應(yīng)專用存款賬戶需要支取現(xiàn)金的，應(yīng)在開戶時(shí)報(bào)中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种信鷾?zhǔn) |
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更新改造資金 | ||
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金融機(jī)構(gòu)存放同業(yè)資金 | ||
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政策性房地產(chǎn)開發(fā)資金 | ||
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（2） |
財(cái)政預(yù)算外資金 |
對(duì)應(yīng)專用存款賬戶不得支取現(xiàn)金 |
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證券交易結(jié)算資金 | ||
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期貨交易保證金 | ||
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信托基金 | ||
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（3） |
糧、棉、油收購資金 |
對(duì)應(yīng)專用存款賬戶支取現(xiàn)金應(yīng)按照國家現(xiàn)金管理的規(guī)定辦理 |
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住房基金 | ||
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社會(huì)保障基金 | ||
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黨、團(tuán)、工會(huì)設(shè)在單位的組織機(jī)構(gòu)經(jīng)費(fèi) | ||
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（4） |
單位銀行卡備用金 |
該賬戶不得辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù) |
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（5） |
收入?yún)R繳資金 |
收入?yún)R繳賬戶除向其基本存款賬戶或者預(yù)算外資金財(cái)政專用存款賬戶劃繳款項(xiàng)外，只收不付，不得支取現(xiàn)金 |
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（6） |
業(yè)務(wù)支出資金 |
業(yè)務(wù)支出賬戶除從其基本存款賬戶撥入款項(xiàng)外，只付不收，其現(xiàn)金支取必須按照國家現(xiàn)金管理的規(guī)定辦理 |
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