因素

內容

收款的成本

①浮動期成本（機會成本）；②管理收款系統(tǒng)相關費用；③第三方處理費用或清算相關費用。

收款浮動期

收款浮動期是指從付款人支付開始到企業(yè)收到資金的時間間隔。收款浮動期主要是紙基支付工具導致的，有下列三種類型： 
①郵寄浮動期：從付款人寄出支票到收款人或收款人的處理系統(tǒng)收到支票的時間間隔； 
②處理浮動期：是指支票的接受方處理支票和將支票存入銀行以收回現(xiàn)金所花的時間； 
③結算浮動期：是指通過銀行系統(tǒng)進行支票結算所需的時間。

延緩現(xiàn)金支出的策略

說明

使用現(xiàn)金浮游量

現(xiàn)金浮游量是指由于企業(yè)提高收款效率和延長付款時間所產生的企業(yè)賬戶上的現(xiàn)金余額和銀行賬戶上的企業(yè)存款余額之間的差額。

推遲應付款的支付

推遲應付款的支付是指企業(yè)在不影響自己信譽的前提下，充分運用供貨方所提供的信用優(yōu)惠，盡可能地推遲應付款的支付期。

匯票代替支票

與支票不同的是，承兌匯票并不是見票即付。它推遲了企業(yè)調入資金支付匯票的實際所需時間。

改進員工工資支付模式

企業(yè)可以為支付工資專門設立一個工資賬戶，通過銀行向職工支付工資。

透支

企業(yè)開出支票的金額大于活期存款余額。

爭取現(xiàn)金流出與現(xiàn)金流入同步

應盡量使現(xiàn)金流出與流入同步，這樣，就可以降低交易性現(xiàn)金余額，同時可以減少有價證券轉換為現(xiàn)金的次數(shù)，提高現(xiàn)金的利用效率，節(jié)約轉換成本。

使用零余額賬戶

企業(yè)與銀行合作，保持一個主賬戶和一系列子賬戶。企業(yè)只在主賬戶保持一定的安全儲備，而在一系列子賬戶不需要保持安全儲備。