第五章　企業(yè)破產(chǎn)法律制度

　　[基本要求]
　　（一）掌握破產(chǎn)界限
　�。ǘ�）掌握債權(quán)人會議的組成與召集、職權(quán)與決議
　�。ㄈ�）掌握破產(chǎn)宣告及法律效力、清算組與破產(chǎn)財產(chǎn)
　�。ㄋ模┱莆掌飘a(chǎn)債權(quán)、破產(chǎn)財產(chǎn)的處置與分配
　�。ㄎ澹┦煜ず徒庹�頓的提出、和解協(xié)議及其效力
　�。�六）熟悉別除權(quán)、抵銷權(quán)和撤銷權(quán)
　　（七）熟悉和解整頓的進行與終結(jié)、破產(chǎn)程序的終結(jié)
　�。ò耍┝私馄飘a(chǎn)申請的提出、破產(chǎn)申請的受理

　　[考試內(nèi)容]

　　第一節(jié)　破產(chǎn)申請的提出與受理

　　一、破產(chǎn)界限
　　破產(chǎn)是指在債務(wù)人不能清償?shù)狡趥鶆?wù)時，由法院主持強制執(zhí)行其全部財產(chǎn)，公平清償全體債權(quán)人的法律制度。
　　破產(chǎn)界限的法律標(biāo)準(zhǔn)是不能清償?shù)狡趥鶆?wù)。
　　債務(wù)人停止支付到期債務(wù)并呈連續(xù)狀況，如無相反證據(jù)，可推定為不能清償?shù)狡趥鶆?wù)。
　　《破產(chǎn)法》對企業(yè)由債權(quán)人申請破產(chǎn)，不予宣告破產(chǎn)的情形作出了具體的規(guī)定。
　　企業(yè)由債權(quán)人申請破產(chǎn)，上級主管部門申請整頓并已經(jīng)企業(yè)與債權(quán)人會議達成和解協(xié)議的，中止破產(chǎn)程序。

　　二、破產(chǎn)申請的提出
　　債務(wù)人不能清償?shù)狡趥鶆?wù)，債權(quán)人和債務(wù)人均有權(quán)提出破產(chǎn)申請。破產(chǎn)申請應(yīng)以書面形式向?qū)Π讣�有管轄�?quán)的人民法院提出。
　　債權(quán)人或者債務(wù)人提出破產(chǎn)申請時，應(yīng)當(dāng)向人民法院提供有關(guān)證據(jù)材料。

　　三、破產(chǎn)申請的受理
　�。ㄒ唬┢飘a(chǎn)開始的程序
　　人民法院收到申請人提出的破產(chǎn)申請后，應(yīng)當(dāng)依照破產(chǎn)法的有關(guān)規(guī)定進行審查，并在7日內(nèi)決定是否立案受理。
　　人民法院在受理破產(chǎn)案件10日內(nèi)通知債務(wù)人和發(fā)布公告。
　　債權(quán)人提出破產(chǎn)申請的，債務(wù)人應(yīng)當(dāng)在法定期限內(nèi)向法院提交債務(wù)清冊、會計報表等有關(guān)證據(jù)材料。人民法院應(yīng)當(dāng)依法通知已知的債權(quán)人。債權(quán)人應(yīng)當(dāng)在法定期限內(nèi)向人民法院申報債權(quán)；債權(quán)人逾期未申報債權(quán)的，視為放棄債權(quán)，在破產(chǎn)程序中不再予以清償。
　�。ǘ�）破產(chǎn)保全
　　人民法院受理破產(chǎn)案件后，應(yīng)當(dāng)立即通知債務(wù)人停止清償債務(wù)；通知債務(wù)人的開戶銀行停止辦理債務(wù)人清償債務(wù)的結(jié)算業(yè)務(wù)；向破產(chǎn)企業(yè)全體職工發(fā)布公告，要求他們保護好企業(yè)財產(chǎn)。
　�。ㄈ�）破產(chǎn)開始的效力
　　1.人民法院受理破產(chǎn)案件后，對債務(wù)人財產(chǎn)的其他民事執(zhí)行程序必須中止，由債權(quán)人憑生效的法律文書向受理破產(chǎn)案件的人民法院申報債權(quán)，統(tǒng)一依破產(chǎn)程序公平受償。
　　2.人民法院受理破產(chǎn)案件后，禁止債務(wù)人對部分債權(quán)人的非常清償行為。
　　3.被申請破產(chǎn)的債務(wù)人為他人擔(dān)任保證人的，保證責(zé)任不因保證人被宣告破產(chǎn)而免除。

　　第二節(jié)　債權(quán)人會議

　　一、債權(quán)人會議的組成與召集
　　債權(quán)人會議由全體債權(quán)人組成。債權(quán)人會議成員依法享有表決權(quán)。債權(quán)人會議主席由人民法院從有表決權(quán)的債權(quán)人中指定。
　　債務(wù)人的法定代表人必須列席債權(quán)人會議，并有義務(wù)回答債權(quán)人的詢問。
　　第一次債權(quán)人會議由人民法院召集并主持；以后的債權(quán)人會議由債權(quán)人會議主席主持，并報告人民法院。

　　二、債權(quán)人會議的職權(quán)與決議
　　債權(quán)人會議行使法律規(guī)定的各項職權(quán)。
　　債權(quán)人會議的決議，由出席會議的有表決權(quán)的債權(quán)人過半數(shù)通過，并且其所代表的債權(quán)額必須占無財產(chǎn)擔(dān)保債權(quán)總額的半數(shù)以上；但是通過和解協(xié)議草案的決議，必須占無財產(chǎn)擔(dān)保債權(quán)總額的2/3以上。債權(quán)人會議的決議對全體債權(quán)人均有法律約束力；但是，有財產(chǎn)擔(dān)保的債權(quán)人享有的優(yōu)先受償權(quán)，不受債權(quán)人會議的決議約束。

　　第三節(jié)　和解與整頓制度

　　一、和解整頓的提出
　　企業(yè)由債權(quán)人申請破產(chǎn)的，在人民法院受理案件后3個月內(nèi)，被申請破產(chǎn)的企業(yè)的上級主管部門可以申請對該企業(yè)進行整頓，整頓的期限不得超過2年。
　　整頓申請?zhí)岢龊螅瑐鶆?wù)人企業(yè)應(yīng)當(dāng)向債權(quán)人會議提交和解協(xié)議草案。

　　二、和解協(xié)議及其效力
　　債權(quán)人會議應(yīng)對和解協(xié)議進行審查和表決。
　　債權(quán)人會議表決否決和解協(xié)議時，應(yīng)通知人民法院并請求其依法宣告?zhèn)鶆?wù)人破產(chǎn)。債權(quán)人會議表決通過和解協(xié)議時，應(yīng)報人民法院審查認(rèn)可并公告。和解協(xié)議自公告之日起生效。
　　和解協(xié)議的法律效力：（1）和解協(xié)議成立前的債權(quán)人只能按照和解協(xié)議的規(guī)定接受清償，但和解協(xié)議成立后的債權(quán)人不受協(xié)議約束。（2）債務(wù)人只能按照和解協(xié)議清償債務(wù)，不得給個別債權(quán)人以特殊利益。（3）和解協(xié)議對債務(wù)人的保證人或連帶債務(wù)人無效。（4）和解協(xié)議無強制執(zhí)行效力。

　　三、整頓的進行與終結(jié)
　　和解協(xié)議發(fā)生法律效力后，企業(yè)的整頓由其上級主管部門負(fù)責(zé)主持。
　　整頓期間，債務(wù)人企業(yè)有法律規(guī)定的終結(jié)整頓情況時，應(yīng)經(jīng)人民法院裁定，終結(jié)企業(yè)整頓，宣告其破產(chǎn)。
　　經(jīng)過整頓，被申請破產(chǎn)企業(yè)能夠按照和解協(xié)議清償債務(wù)的，人民法院應(yīng)當(dāng)裁定終結(jié)企業(yè)破產(chǎn)程序并且予以公告。整頓期滿，企業(yè)不能按照和解協(xié)議清償債務(wù)的，人民法院應(yīng)當(dāng)宣告該企業(yè)破產(chǎn)。

　　第四節(jié)　破產(chǎn)宣告和破產(chǎn)清算

　　一、破產(chǎn)宣告及其法律效力
　　下列情況下，人民法院應(yīng)當(dāng)以書面裁定宣告?zhèn)鶆?wù)人企業(yè)破產(chǎn)：（1）企業(yè)不能清償?shù)狡趥鶆?wù)，又不具備法律規(guī)定的不予宣告破產(chǎn)條件的；（2）企業(yè)被依法終結(jié)整頓的；（3）整頓期滿，不能按照和解協(xié)議清償債務(wù)的。
　　人民法院宣告企業(yè)破產(chǎn)應(yīng)當(dāng)公開進行，并可發(fā)布公告。
　　人民法院宣告企業(yè)破產(chǎn)的裁定自宣告之日起發(fā)生法律效力。

　　二、清算組與破產(chǎn)財產(chǎn)
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　　人民法院應(yīng)當(dāng)自宣告?zhèn)鶆?wù)人企業(yè)破產(chǎn)之日起15日內(nèi)成立清算組，接管破產(chǎn)企業(yè)。清算組組長由人民法院指定。
　　清算組負(fù)責(zé)破產(chǎn)財產(chǎn)的保管、清理、估價、處理和分配，在清算目的范圍內(nèi)進行必要的民事活動。清算組對人民法院負(fù)責(zé)并且報告工作，接受人民法院監(jiān)督。
　　對破產(chǎn)企業(yè)未履行的合同，清算組可以決定解除或者繼續(xù)履行。破產(chǎn)企業(yè)內(nèi)屬于他人的財產(chǎn)，由該財產(chǎn)的權(quán)利人通過清算組行使取回權(quán)取回。
　�。ǘ�）破產(chǎn)財產(chǎn)
　　1.破產(chǎn)財產(chǎn)的構(gòu)成。
　　（1）宣告破產(chǎn)時破產(chǎn)企業(yè)經(jīng)營管理的全部財產(chǎn)；
　�。�2）破產(chǎn)企業(yè)在破產(chǎn)宣告后至破產(chǎn)程序終結(jié)前所取得的財產(chǎn)；
　�。�3）應(yīng)當(dāng)由破產(chǎn)企業(yè)行使的其他財產(chǎn)權(quán)利。
　　2.破產(chǎn)財產(chǎn)范圍的確定。
　　（1）債務(wù)人與他人共有的物、債權(quán)、知識產(chǎn)權(quán)等財產(chǎn)或者財產(chǎn)權(quán)，應(yīng)當(dāng)在破產(chǎn)清算中予以分割，債務(wù)人分割所得屬于破產(chǎn)財產(chǎn)；不能分割的，應(yīng)當(dāng)就其應(yīng)得部分轉(zhuǎn)讓，轉(zhuǎn)讓所得屬于破產(chǎn)財產(chǎn)。
　�。�2）債務(wù)人的開辦人注冊資本投入不足的，應(yīng)當(dāng)由該開辦人予以補足，補足部分屬于破產(chǎn)財產(chǎn)。
　　（3）企業(yè)破產(chǎn)前受讓他人財產(chǎn)并依法取得所有權(quán)或者土地使用權(quán)的，即便未支付或者未完全支付對價，該財產(chǎn)仍屬于破產(chǎn)財產(chǎn)。
　�。�4）債務(wù)人的財產(chǎn)被采取民事訴訟執(zhí)行措施的，在受理破產(chǎn)案件后尚未執(zhí)行的或者未執(zhí)行完畢的剩余部分，在該企業(yè)被宣告破產(chǎn)后列入破產(chǎn)財產(chǎn)。因錯誤執(zhí)行應(yīng)當(dāng)執(zhí)行回轉(zhuǎn)的財產(chǎn)，在執(zhí)行回轉(zhuǎn)后列入破產(chǎn)財產(chǎn)。
　�。�5）債務(wù)人依照法律規(guī)定取得代為求償權(quán)的，依該代為求償權(quán)享有的債權(quán)屬于破產(chǎn)財產(chǎn)。
　�。�6）債務(wù)人在被宣告破產(chǎn)時未到期的債權(quán)視為已到期，屬于破產(chǎn)財產(chǎn)，但應(yīng)當(dāng)減去未到期的利息。
　�。�7）債務(wù)人設(shè)立的分支機構(gòu)和沒有法人資格的全資機構(gòu)的財產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)一并納入破產(chǎn)程序進行清理。債務(wù)人在其開辦的全資企業(yè)中的投資權(quán)益應(yīng)當(dāng)予以追收。全資企業(yè)資不抵債的，清算組停止追收。債務(wù)人對外投資形成的股權(quán)及其收益應(yīng)當(dāng)予以追收。對該股權(quán)可以出售或者轉(zhuǎn)讓，出售、轉(zhuǎn)讓所得列入破產(chǎn)財產(chǎn)進行分配。股權(quán)價值為負(fù)值的，清算組停止追收。
　　清算組收回破產(chǎn)企業(yè)對外投資企業(yè)的財產(chǎn)和應(yīng)得收益給聯(lián)營他方造成損失的，按照《破產(chǎn)法》有關(guān)接觸破產(chǎn)企業(yè)未履行完畢合同的規(guī)定處理。
　　債務(wù)人開辦的全資企業(yè)以及由其參股、控股的企業(yè)不能清償?shù)狡趥鶆?wù)，需要進行破產(chǎn)還債的，應(yīng)當(dāng)另行提出破產(chǎn)申請。
　�。�8）根據(jù)最高人民法院的《破產(chǎn)規(guī)定》，破產(chǎn)企業(yè)的職工住房，已經(jīng)簽訂合同、交付房款、進行房改，賣給職工個人的，不屬于破產(chǎn)財產(chǎn)。未進行房改的職工住房，可由清算組向有關(guān)部門申請辦理房改事項，向職工出售，所得款項屬于破產(chǎn)財產(chǎn)。按照國家規(guī)定不具備房改條件，或者職工在房改中不購買住房的，由清算組根據(jù)實際情況處理。債務(wù)人的幼兒園、學(xué)校、醫(yī)院等公益福利性設(shè)施，按國家有關(guān)規(guī)定處理，不得作為破產(chǎn)財產(chǎn)分配。
　　依照國務(wù)院《通知》及《補充通知》的規(guī)定，破產(chǎn)企業(yè)的學(xué)校、幼兒園（所）、醫(yī)院等社會福利設(shè)施或其他事業(yè)單位的財產(chǎn)，原則上不計入破產(chǎn)財產(chǎn)，由破產(chǎn)企業(yè)所在地的市或者市轄區(qū)、縣的人民政府接收處理，其職工由接收單位安置；但是沒有必要續(xù)辦并能整體出讓的，可以計入破產(chǎn)財產(chǎn)。
　　根據(jù)《破產(chǎn)法》、《破產(chǎn)規(guī)定》等的規(guī)定，下列財產(chǎn)不屬于破產(chǎn)財產(chǎn)：
　�。�1）債務(wù)人基于倉儲、保管、加工承攬、委托交易、代銷、寄存、租賃等法律關(guān)系占有、使用的他人財產(chǎn)；
　　（2）抵押物、留置物、出質(zhì)物，但權(quán)利人放棄優(yōu)先受償權(quán)的或者優(yōu)先償付被擔(dān)保債權(quán)剩余的部分除外；
　　（3）擔(dān)保物滅失后產(chǎn)生的保險金、補償金、賠償金等代位物；
　　（4）依照法律規(guī)定存在優(yōu)先權(quán)的財產(chǎn)，但權(quán)利人放棄優(yōu)先受償權(quán)或優(yōu)先償付特定債權(quán)剩余的部分除外；
　�。�5）特定物買賣中，尚未轉(zhuǎn)移占有但相對人已完全支付對價的特定物；
　　（6）尚未辦理產(chǎn)權(quán)證或者產(chǎn)權(quán)過戶手續(xù)但已向買方交付的財產(chǎn)；
　�。�7）債務(wù)人在所有權(quán)保留買賣中尚未取得所有權(quán)的財產(chǎn)；
　�。�8）所有權(quán)專屬于國家且不得轉(zhuǎn)讓的財產(chǎn)；
　�。�9）破產(chǎn)企業(yè)工會所有的財產(chǎn)。

　　三、破產(chǎn)債權(quán)
　　下列債權(quán)屬于破產(chǎn)債權(quán)：
　�。�1）破產(chǎn)宣告前發(fā)生的無財產(chǎn)擔(dān)保的債權(quán)；
　�。�2）破產(chǎn)宣告前發(fā)生的雖有財產(chǎn)擔(dān)保但是債權(quán)人放棄優(yōu)先受償?shù)膫鶛?quán)；
　�。�3）破產(chǎn)宣告前發(fā)生的雖有財產(chǎn)擔(dān)保但是債權(quán)數(shù)額超過擔(dān)保物價值部分的債權(quán)；
　�。�4）票據(jù)出票人被宣告破產(chǎn)，付款人或者承兌人不知其事實而向持票人付款或者承兌所產(chǎn)生的債權(quán)；
　�。�5）清算組解除合同，對方當(dāng)事人依法或者依照合同約定產(chǎn)生的對債務(wù)人可以用貨幣計算的債權(quán)（但違約金不作為破產(chǎn)債權(quán)，定金不再適用定金罰則）；
　�。�6）債務(wù)人的受托人在債務(wù)人破產(chǎn)后，為債務(wù)人的利益處理委托事務(wù)所發(fā)生的債權(quán)；
　�。�7）債務(wù)人發(fā)行債券形成的債權(quán)；
　�。�8）債務(wù)人的保證人代替?zhèn)鶆?wù)人清償債務(wù)后依法可以向債務(wù)人追償?shù)膫鶛?quán)；
　�。�9）債務(wù)人的保證人按照《擔(dān)保法》的規(guī)定預(yù)先行使追償權(quán)而申報的債權(quán)；
　　（10）債務(wù)人為保證人的，在破產(chǎn)宣告前已經(jīng)被生效的法律文書確定承擔(dān)的保證責(zé)任；
　�。�11）債務(wù)人在破產(chǎn)宣告前因侵權(quán)、違約給他人造成財產(chǎn)損失而產(chǎn)生的賠償責(zé)任；
　　（12）債務(wù)人退出聯(lián)營應(yīng)當(dāng)對該聯(lián)營企業(yè)的債務(wù)承擔(dān)責(zé)任的，聯(lián)營企業(yè)的債權(quán)人對該債務(wù)人享有的債權(quán)；
　�。�13）人民法院認(rèn)可的其他債權(quán)。
　　下列債權(quán)不屬于破產(chǎn)債權(quán)：
　�。�1）行政、司法機關(guān)對破產(chǎn)企業(yè)的罰款、罰金以及其他有關(guān)費用；
　�。�2）人民法院受理破產(chǎn)案件后債務(wù)人未支付應(yīng)付款項的滯納金；
　�。�3）破產(chǎn)宣告后的債務(wù)利息；
　�。�4）債權(quán)人參加破產(chǎn)程序所支出的費用；
　�。�5）破產(chǎn)企業(yè)的股權(quán)、股票持有人在股權(quán)、股票上的權(quán)利；
　�。�6）破產(chǎn)財產(chǎn)分配開始后向清算組申報的債權(quán)；
　�。�7）超過訴訟時效的債權(quán)；
　�。�8）債務(wù)人開辦單位對債務(wù)人未收取的管理費、承包費。

　　四、別除權(quán)、抵銷權(quán)與撤銷權(quán)
　　破產(chǎn)宣告前成立的有財產(chǎn)擔(dān)保的債權(quán)，債權(quán)人享有就該擔(dān)保物優(yōu)先受償?shù)臋?quán)利，其債權(quán)不屬于破產(chǎn)債權(quán)，債權(quán)人的優(yōu)先受償權(quán)為別除權(quán)。
　　債權(quán)人對破產(chǎn)企業(yè)負(fù)有債務(wù)的，可以在破產(chǎn)清算前抵銷，債權(quán)人的這種權(quán)利為抵銷權(quán)。對破產(chǎn)宣告后破產(chǎn)債權(quán)人對破產(chǎn)企業(yè)發(fā)生的債務(wù)，以及破產(chǎn)企業(yè)的債務(wù)人在破產(chǎn)宣告后取得的他人破產(chǎn)債權(quán)，禁止抵銷。
　　人民法院受理破產(chǎn)案件前6個月至破產(chǎn)宣告之日的期間內(nèi)，破產(chǎn)企業(yè)發(fā)生隱匿、私分或者無償轉(zhuǎn)讓財產(chǎn)，非正常壓價出售財產(chǎn)，對原來沒有財產(chǎn)擔(dān)保的債務(wù)提供財產(chǎn)擔(dān)保，對未到期的債務(wù)提前清償，放棄自己的債權(quán)等違法行為，清算組有權(quán)向人民法院申請予以撤銷，追回財產(chǎn)。此項權(quán)利為撤銷權(quán)。追回的財產(chǎn)并入破產(chǎn)財產(chǎn)。

　　五、破產(chǎn)財產(chǎn)的處置與分配
　　破產(chǎn)財產(chǎn)經(jīng)評估作價后，通過拍賣等方式依法轉(zhuǎn)讓，所得價款用于破產(chǎn)分配。破產(chǎn)宣告時破產(chǎn)企業(yè)未到期的債權(quán)，按到期債權(quán)列入破產(chǎn)財產(chǎn)，但是應(yīng)當(dāng)減去未到期的利息及其他損失。
　　清算組提出破產(chǎn)財產(chǎn)的分配方案，經(jīng)債權(quán)人會議討論并表決通過，報人民法院裁定認(rèn)可后由清算組執(zhí)行。
　　破產(chǎn)財產(chǎn)在優(yōu)先撥付破產(chǎn)費用后，應(yīng)按以下順序清償：（1）破產(chǎn)企業(yè)所欠職工工資和勞動保險費用；（2）破產(chǎn)企業(yè)所欠稅款；（3）破產(chǎn)債權(quán)。前一順序的債權(quán)得到全額償還之前，后一順序的債權(quán)不予分配。破產(chǎn)財產(chǎn)不足清償同一順序的清償要求時，按照同一比例向債權(quán)人清償。

　　六、破產(chǎn)程序的終結(jié)
　　破產(chǎn)財產(chǎn)分配完畢后，清算組向人民法院提出終結(jié)破產(chǎn)程序申請，人民法院作出裁定后，終結(jié)破產(chǎn)程序。破產(chǎn)程序終結(jié)后，清算組應(yīng)向破產(chǎn)企業(yè)原登記機關(guān)辦理破產(chǎn)企業(yè)注銷登記。
　　破產(chǎn)程序終結(jié)后，債權(quán)人通過破產(chǎn)分配未能得到清償?shù)膫鶛?quán)不再予以清償，破產(chǎn)企業(yè)未償清余債的責(zé)任依法免除；但破產(chǎn)程序終結(jié)后又發(fā)現(xiàn)破產(chǎn)財產(chǎn)的情況除外。

　　第六章　票據(jù)證券法律制度

　　[基本要求]
�。ㄒ唬┱莆諈R票的出票、匯票的記載事項、匯票的背書、匯票的承兌、匯票的保證、匯票的付款、匯票的追索權(quán)
　�。ǘ�）掌握本票的記載事項、本票的付款
　�。ㄈ�）掌握支票的記載事項、支票的付款
　�。ㄋ模┱莆兆C券交易、上市公司收購的有關(guān)內(nèi)容
　　（五）熟悉匯票的概念和種類、本票的概念、支票的概念和種類
　�。�六）熟悉禁止的證券交易行為
　　（七）了解票據(jù)的概念和種類、證券的概念

　　[考試內(nèi)容]

　　第一節(jié)　票據(jù)法律制度

　　一、票據(jù)的概念和種類
　　票據(jù)是出票人依票據(jù)法簽發(fā)的，由自己或委托他人于到期日或見票時無條件支付一定金額給收款人或持票人的一種有價證券。
　　票據(jù)包括匯票、本票和支票三種。

　　二、匯票
　�。ㄒ唬﹨R票的概念和種類
　　匯票是出票人簽發(fā)的，委托付款人在見票時或者在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。
　　匯票分為銀行匯票和商業(yè)匯票兩種。
　�。ǘ�）出票
　　出票是指出票人簽發(fā)票據(jù)并將其交付給收款人的一種行為。出票對收款人、付款人、出票人具有不同的法律效力。
　　（三）匯票的記載事項
　　匯票的記載事項包括絕對應(yīng)記載事項、相對應(yīng)記載事項和非法定事項。
　�。ㄋ模┍硶�
　　背書是指持票人在票據(jù)背面或者粘單上記載有關(guān)事項并簽章將匯票權(quán)利讓與他人的一種票據(jù)行為。
　　1.背書記載的事項。包括背書人的簽章、被背書人的名稱和背書的日期。
　　2.禁止背書。包括出票人的禁止背書和背書人的禁止背書兩種。
　　3.背書的效力。主要有：（1）票據(jù)權(quán)利的轉(zhuǎn)移；（2）票據(jù)權(quán)利的證明；（3）票據(jù)權(quán)利的擔(dān)保。
　�。ㄎ澹┏袃�
　　承兌是指匯票付款人承諾在匯票到期日支付匯票金額的票據(jù)行為。
　　1.匯票的提示承兌。根據(jù)付款形式的不同，匯票可分為必須提示承兌、無需提示承兌以及可以提示承兌三種。
　　2.承兌記載的事項。包括承兌文句、承兌日期、承兌人簽章。
　　3.承兌的效力。承兌人于匯票到期日必須向持票人無條件地支付匯票上的金額。
　�。�六）保證
　　保證是票據(jù)債務(wù)人以外的第三人為擔(dān)保票據(jù)債務(wù)的履行所作的一種附屬票據(jù)行為。
　　1.保證的記載事項。分為絕對應(yīng)記載事項與相對應(yīng)記載事項兩種。
　　2.保證人的責(zé)任和權(quán)利。票據(jù)保證人的票據(jù)責(zé)任從屬于被保證人的債務(wù)，與被保證人負(fù)有同一責(zé)任。保證人為2人以上的，保證人之間承擔(dān)連帶責(zé)任。
　　保證人向持票人清償債務(wù)后，取得票據(jù)而成為持票人，享有票據(jù)上的權(quán)利，有權(quán)對被保證人及其前手行使追索權(quán)。
　�。ㄆ撸└犊�
　　付款是匯票的承兌人（付款人）向持票人支付匯票金額以消滅票據(jù)權(quán)利與義務(wù)的行為。
　　持票人應(yīng)當(dāng)按下列期限提示付款：（1）見票即付的匯票，自出票日起的1個月內(nèi)向付款人提示付款；（2）定日付款、出票后定期付款或者見票后定期付款的匯票，自到期日起10日內(nèi)向承兌人提示付款。
　�。ò耍┳匪鳈�(quán)
　　追索權(quán)是持票人在票據(jù)到期不獲付款，或到期前不獲承兌，或有其他法定原因，并在實施行使或保全票據(jù)上權(quán)利的行為后，可向其前手請求償還票據(jù)金額、利息及其他法定款項的一種票據(jù)權(quán)利。
　　1.追索權(quán)的當(dāng)事人。包括追索權(quán)人和償還義務(wù)人。
　　2.追索權(quán)的行使。行使追索權(quán)，第一，取得拒絕證明、退票理由書或其他合法證明；第二，發(fā)出追索通知。
　　3.追索金額。包括：（1）被拒絕付款的匯票金額；（2）匯票金額從到期日或者提示付款日起至清償日止，按照中國人民銀行規(guī)定的利率計算的利息；（3）取得有關(guān)拒絕證明和發(fā)出通知書的費用。
　　4.追索權(quán)的效力和限制。
　�。�1）對被追索人的效力。匯票的出票人、背書人、承兌人和保證人對持票人承擔(dān)連帶責(zé)任；被追索人清償債務(wù)后，與持票人享有同一權(quán)利。
　�。�2）對追索人的效力。持票人可以不按照匯票債務(wù)人的先后順序，對其中任何一人、數(shù)人或者全體行使追索權(quán)；持票人對匯票債務(wù)人中的一人或者數(shù)人已經(jīng)開始進行追索的，對其他匯票債務(wù)人仍可以行使追索權(quán)。
　�。�3）對追索權(quán)的限制。持票人為出票人的，對其前手無追索權(quán)；持票人為背書人的，對其后手無追索權(quán)。

　　三、本票
　�。ㄒ唬┍酒钡母拍�
　　本票即銀行本票，是指出票人簽發(fā)的承諾自己在見票時無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據(jù)。
　�。ǘ�）本票的記載事項
　　本票的記載事項包括絕對應(yīng)記載事項、相對應(yīng)記載事項。
　�。ㄈ�）本票的付款
　　本票自出票之日起，付款期限最長不得超過2個月并保證支付。
　　本票的背書、保證、付款行為和追索權(quán)的行使，除本票的規(guī)定外，適用有關(guān)匯票的規(guī)定。

　　四、支票
　�。ㄒ唬┲�票的概念和種類
　　支票是出票人簽發(fā)的，委托辦理支票存款業(yè)務(wù)的銀行或其他金融機構(gòu)在見票時無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據(jù)。法律禁止簽發(fā)空頭支票、與預(yù)留簽章不符的支票和遠期支票。
　　支票按照支付票款的方式可以分為普通支票、現(xiàn)金支票和轉(zhuǎn)賬支票。
　�。ǘ�）支票的記載事項
　　支票的記載事項包括絕對應(yīng)記載事項、相對應(yīng)記載事項。
　　支票的金額、收款人名稱可以由出票人授權(quán)補記。
　�。ㄈ�）支票的付款
　　出票人必須按照簽發(fā)的支票金額承擔(dān)保證向該持票人付款的責(zé)任，出票人在付款人處的存款足以支付支票金額時，付款人應(yīng)當(dāng)在當(dāng)日足額付款。

　　第二節(jié)　證券法律制度

　　一、證券的概念
　　證券是證明或設(shè)定民事、經(jīng)濟權(quán)益的法律憑證，是相應(yīng)財產(chǎn)所有權(quán)或債權(quán)憑證的通稱。
　　《證券法》將證券分為股票、公司債券、國務(wù)院認(rèn)定的其他證券等三類。
　　證券的發(fā)行必須符合《證券法》、《公司法》等有關(guān)法律規(guī)定。

　　二、證券交易
　�。ㄒ唬┳C券交易一般規(guī)定
　　證券交易當(dāng)事人依法買賣的證券，必須是依法發(fā)行并交付的證券。經(jīng)依法核準(zhǔn)的上市交易的股票、公司債券及其他證券，應(yīng)當(dāng)在上�；蛏钲趦蓚�證券交易所掛牌交易，并以現(xiàn)貨進行交易。
　　為股票發(fā)行出具審計報告、資產(chǎn)評估報告或者法律意見書等文件的專業(yè)機構(gòu)和人員，在該股票承銷期內(nèi)和期滿后6個月內(nèi)不得買賣該種股票。
　　為上市公司出具審計報告、資產(chǎn)評估報告或者法律意見書等文件的專業(yè)機構(gòu)和人員，自接受上市公司委托之日起至上述文件公開后5日內(nèi)不得買賣該種股票。
　　股東在證券交易活動中必須遵守"持股報告制度"，即股東持股比例達到法定比例時應(yīng)當(dāng)進行報告。
　�。ǘ�）證券上市
　　1.股票的上市。股份有限公司申請其股票上市交易，必須報經(jīng)國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)核準(zhǔn)。國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)也可授權(quán)證券交易所依照法定條件和法定程序核準(zhǔn)股票上市。
　　股份有限公司的股票上市，必須符合法定的條件。
　　2.公司債券的上市。公司申請其發(fā)行的公司債券上市交易，由證券交易所依照法定條件和法定程序核準(zhǔn)。
　　申請公司債券上市交易的公司必須符合下列條件：（1）公司債券的期限為1年以上；（2）公司債券實際發(fā)行額不少于人民幣5 000萬元；（3）公司申請其債券上市時仍符合法定的公司債券發(fā)行條件。
　　3.證券暫停和終止上市。股票、公司債券上市交易后，股票上市公司喪失《公司法》規(guī)定的上市條件的、發(fā)行債券的公司有法律規(guī)定的情形的，由國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)決定暫�；蛘呓K止其股票、公司債券上市交易。
　�。ㄈ�）持續(xù)信息公開
　　持續(xù)信息公開主要包括上市公司定期報告（即中期報告和年度報告）和上市公司臨時報告（即重大事件公告）。上市公司必須按照法律規(guī)定的期限、內(nèi)容和要求，及時提交和公告定期報告、臨時報告。

三、上市公司收購
　�。ㄒ唬┥鲜泄�司的收購方式
　　上市公司收購可以采用要約收購和協(xié)議收購兩種方式。
　　（二）收購信息披露
　　任何投資者直接或間接持有一個上市公司發(fā)行在外的股份達到一定比例時，必須依法在規(guī)定的期限內(nèi)向國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)、證券交易所、被收購公司及社會公眾予以披露。
　　（三）收購的具體履行
　　采取要約收購方式的，收購人在收購要約期限內(nèi)，不得采取要約規(guī)定以外的形式和超出要約的條件買賣被收購公司的股票。
　　采取協(xié)議收購方式的，收購人可以依照法律、行政法規(guī)的規(guī)定同被收購公司的股東以協(xié)議方式進行股權(quán)轉(zhuǎn)讓。
　　收購上市公司的行為結(jié)束后，收購人應(yīng)當(dāng)在15日內(nèi)將收購情況報告國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)和證券交易所，并予公告。

　　四、禁止的交易行為
　　禁止的證券交易行為主要有虛假陳述、內(nèi)幕交易、操縱市場、欺詐客戶。
第七章　合同法律制度

　　[基本要求]
　�。ㄒ唬┱莆蘸贤�的主要條款、合同訂立的方式、合同成立的時間和地點、締約過失責(zé)任
　�。ǘ�）掌握合同的生效、有效合同、無效合同、可撤銷合同、效力待定合同
　�。ㄈ�）掌握合同履行的規(guī)則、抗辯權(quán)的行使、保全措施
　�。ㄋ模┱莆蘸贤瑩�(dān)保的主要方式
　　（五）掌握合同的變更、合同的轉(zhuǎn)讓
　�。�六）掌握合同權(quán)利和義務(wù)終止的具體情形、法律后果
　�。ㄆ撸┱莆粘袚�(dān)違約責(zé)任的主要形式、違約責(zé)任的免除
　�。ò耍┦煜ず贤�訂立的概念與形式、合同的格式條款
　�。ň牛┦煜ず贤�履行、合同擔(dān)保、合同權(quán)利和義務(wù)終止、違約責(zé)任的概念
　�。ㄊ�）熟悉買賣合同、借款合同、租賃合同
　　（十一）了解合同的概念
　�。ㄊ�二）了解融資租賃合同、承攬合同、技術(shù)轉(zhuǎn)讓合同、委托合同

　　[考試內(nèi)容]

　　第一節(jié)　合同的訂立

　　合同是指平等主體的自然人、法人、其他組織之間設(shè)立、變更、終止民事權(quán)利和義務(wù)關(guān)系的協(xié)議。合同可以按照不同的標(biāo)準(zhǔn)分類。

　　一、合同訂立的概念與形式
　�。ㄒ唬┖贤�訂立的概念
　　合同的訂立是指兩個或兩個以上的當(dāng)事人依法就合同的主要條款經(jīng)過協(xié)商一致達成協(xié)議的法律行為。
　�。ǘ�）合同訂立的形式
　　訂立合同有書面形式、口頭形式和其他形式。

　　二、合同的主要條款
　　合同的主要條款包括：（1）當(dāng)事人的名稱或者姓名和住所；（2）標(biāo)的；（3）數(shù)量；（4）質(zhì)量；（5）價款或者報酬；（6）履行期限、地點和方式；（7）違約責(zé)任；（8）解決爭議的方法。

　　三、格式條款
　　格式條款是當(dāng)事人為了重復(fù)使用而預(yù)先擬訂，并在訂立合同時未與對方協(xié)商的條款。
　　對格式條款有兩種以上解釋的，應(yīng)當(dāng)做出不利于提供格式條款一方的解釋；格式條款和非格式條款不一致的，應(yīng)當(dāng)采用非格式條款。

　　四、合同訂立的方式
　　當(dāng)事人采取要約、承諾方式訂立合同。
　�。ㄒ唬┮�約
　　要約是希望和他人訂立合同的意思表示。
　　1.要約應(yīng)具備的條件：（1）內(nèi)容具體確定；（2）表明受要約人一旦承諾，要約人即受該要約約束。
　　2.要約邀請。要約邀請是希望他人向自己發(fā)出要約的意思表示。
　　3.要約生效時間。要約到達受要約人時生效。
　　4.要約的撤回、撤銷與失效。
　�。�1）要約撤回。要約在發(fā)出后、生效前，要約人使要約不發(fā)生法律效力的意思表示。
　�。�2）要約撤銷。要約人在要約生效后、受要約人承諾前，使要約喪失法律效力的意思表示。不得撤銷要約的情形有：要約人確定了承諾期限或者以其他形式明示要約不可撤銷；受要約人有理由認(rèn)為要約是不可撤銷的，并已經(jīng)為履行合同做了準(zhǔn)備工作。
　�。�3）要約失效。要約喪失法律效力，即要約人與受要約人均不再受其約束，要約人不再承擔(dān)接受承諾的義務(wù)，受要約人也不再享有通過承諾使合同得以成立的權(quán)利。要約失效的情形有：拒絕要約的通知到達要約人；要約人依法撤銷要約；承諾期限屆滿，受要約人未做出承諾；受要約人對要約的內(nèi)容做出實質(zhì)性變更。
　�。ǘ�）承諾
　　承諾是受要約人同意要約的意思表示。
　　1.承諾應(yīng)具備的條件：（1）承諾必須由受要約人做出；（2）承諾必須向要約人做出；（3）承諾的內(nèi)容必須與要約的內(nèi)容一致；（4）承諾必須在有效期限內(nèi)做出。
　　2.承諾的方式。承諾應(yīng)當(dāng)以通知的方式做出。
　　3.承諾的期限。承諾應(yīng)當(dāng)在要約確定的期限內(nèi)到達要約人。
　　4.承諾的生效。承諾通知到達要約人時生效。

　　五、合同成立的時間和地點
　�。ㄒ唬┖贤�成立的時間
　　1.當(dāng)事人采用合同書形式訂立合同的，自雙方當(dāng)事人簽字或者蓋章時合同成立；在簽字或者蓋章之前，當(dāng)事人一方已經(jīng)履行主要義務(wù)并且對方接受的，該合同成立。
　　2.當(dāng)事人采用信件、數(shù)據(jù)電文等形式訂立合同的，可以在合同成立之前要求簽訂確認(rèn)書，簽訂確認(rèn)書時合同成立。
　　3.當(dāng)事人以直接對話方式訂立的合同，承諾人的承諾生效時合同成立。
　　4.當(dāng)事人簽訂要式合同的，以法律、法規(guī)規(guī)定的特殊形式要求完成的時間為合同成立時間。
　�。ǘ�）合同成立的地點
　　1.采用數(shù)據(jù)電文形式訂立合同的，收件人的主營業(yè)地為合同成立的地點；沒有主營業(yè)地的，其經(jīng)常居住地為合同成立的地點。
　　2.當(dāng)事人采用合同書、確認(rèn)書形式訂立合同的，雙方當(dāng)事人簽字或者蓋章的地點為合同成立的地點。
　　3.合同需要完成特殊的約定或法律形式才能成立的，以完成合同的約定形式或法定形式的地點為合同的成立地點。
　　4.當(dāng)事人對合同的成立地點另有約定的，按照其約定。

　　六、締約過失責(zé)任
　　締約過失責(zé)任是指當(dāng)事人在訂立合同過程中，因違背誠實信用原則給對方造成損失時所應(yīng)承擔(dān)的法律責(zé)任。
　　訂立合同過程中有下列情形之一，給對方造成損失，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)損害賠償責(zé)任：（1）假借訂立合同，惡意進行磋商；（2）故意隱瞞與訂立合同有關(guān)的重要事實或者提供虛假情況；（3）當(dāng)事人在訂立合同過程中知悉的商業(yè)秘密，無論合同是否成立，泄露或不正當(dāng)?shù)厥褂玫�；�?）有其他違背誠實信用原則的行為。

　　第二節(jié)　合同的效力

　　一、合同的生效
　　依法成立的合同自成立時生效。法律、行政法規(guī)規(guī)定應(yīng)當(dāng)辦理批準(zhǔn)、登記等手續(xù)生效的，自批準(zhǔn)、登記時生效。當(dāng)事人對合同的效力可以約定附條件或附期限，當(dāng)約定的條件或期限屆至?xí)r，合同即生效（或失效）。

　　二、有效合同
　　有效合同是法律承認(rèn)其效力的合同。合同具有法律效力必須具備三個條件：（1）當(dāng)事人具有相應(yīng)的民事行為能力；（2）當(dāng)事人意思表示真實；（3）不違反法律或社會公共利益。

　　三、無效合同
　　無效合同是不具有法律約束力和不發(fā)生履行效力的合同。
　　有下列情形之一的，合同無效：（1）一方以欺詐、脅迫的手段訂立合同，損害國家利益；（2）惡意串通，損害國家、集體或者第三人利益；（3）以合法形式掩蓋非法目的；（4）損害社會公共利益；（5）違反法律、行政法規(guī)的強制性規(guī)定。
　　無效合同自始沒有法律約束力，國家不予承認(rèn)和保護。

　　四、可撤銷合同
　　可撤銷合同是指因合同當(dāng)事人訂立合同時意思表示不真實，經(jīng)有撤銷權(quán)的當(dāng)事人行使撤銷權(quán)，使已經(jīng)生效的合同歸于無效的合同。
　　下列情形下訂立的合同為可撤銷合同：（1）因重大誤解訂立的合同；（2）顯失公平的合同；（3）一方以欺詐、脅迫的手段或者乘人之危，使對方在違背真實意思的情況下訂立的合同。

　　五、效力待定合同
　　效力待定合同是指對于某些方面不符合合同生效的要件，但并不屬于無效合同或可撤銷合同，法律允許根據(jù)情況予以補救的合同。
　　下列情形下訂立的合同為效力待定合同：（1）限制民事行為能力人訂立的合同；（2）行為人沒有代理權(quán)、超越代理權(quán)或者代理權(quán)終止后以被代理人名義訂立的合同；（3）無處分權(quán)的人處分他人財產(chǎn)而訂立的合同。

　　第三節(jié)　合同的履行

　　一、合同履行的規(guī)則
　�。ㄒ唬┊�(dāng)事人就有關(guān)合同內(nèi)容約定不明確時的履行規(guī)則
　　合同生效后，當(dāng)事人就質(zhì)量、價款或者報酬、履行地點等內(nèi)容沒有約定或者約定不明確的，可以協(xié)議補充；不能達成補充協(xié)議的，按照合同有關(guān)條款或者交易習(xí)慣確定；仍不能確定的，按照《合同法》規(guī)定的規(guī)則確定。
　　（二）執(zhí)行政府定價或者政府指導(dǎo)價的合同的履行規(guī)則
　　執(zhí)行政府定價或者政府指導(dǎo)價的，在合同約定的交付期限內(nèi)政府價格調(diào)整時，按照交付時的價格計價。逾期交付標(biāo)的物的，遇價格上漲時，按照原價格執(zhí)行；價格下降時，按照新價格執(zhí)行。逾期提取標(biāo)的物或者逾期付款的，遇價格上漲時，按照新價格執(zhí)行；價格下降時，按照原價格執(zhí)行。
　　（三）涉及第三

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