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　　第十三章：資本管理

　　第三節(jié) 商業(yè)銀行的資本管理

　　考點1 內(nèi)部資本評估程序和資本規(guī)劃

　　1.內(nèi)部資本評估程序

　　商業(yè)銀行內(nèi)部資本評估程序應(yīng)實現(xiàn)以下目標(biāo)：(1)確保主要風(fēng)險得到識別、計量或評估、監(jiān)測和報告;(2)確保資本水平與風(fēng)險偏好及風(fēng)險管理水平相適應(yīng);(3)確保資本規(guī)劃與銀行經(jīng)營狀況、風(fēng)險變化趨勢及長期發(fā)展戰(zhàn)略相匹配。

　　第二支柱明確要求商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立完善的風(fēng)險管理框架和穩(wěn)健的內(nèi)部資本充足評估程序，應(yīng)至少每年實施一次，在經(jīng)營情況、風(fēng)險狀況和外部環(huán)境發(fā)生重大變化時，應(yīng)及時進(jìn)行調(diào)整和更新。

　　2.資本規(guī)劃

　　資本規(guī)劃應(yīng)兼顧銀行的短期和長期資本要求，綜合考慮風(fēng)險評估結(jié)果、未來資本需求、資本監(jiān)管要求和資本可獲得性等因素，確保目標(biāo)資本水平與業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略、風(fēng)險偏好、風(fēng)險管理水平和外部經(jīng)營環(huán)境相適應(yīng)。《資本辦法》規(guī)定商業(yè)銀行資本規(guī)劃應(yīng)至少設(shè)定內(nèi)部資本充足率三年目標(biāo)。

　　資本規(guī)劃的制定要統(tǒng)籌考慮銀行的資本需求與供給情況。在資本需求方面，應(yīng)當(dāng)審慎估計資產(chǎn)質(zhì)量、利潤增長及資本市場的波動性，包括或有風(fēng)險暴露。嚴(yán)重且長期的市場衰退，以及突破風(fēng)險承受能力的其他事件。在資本供給方面，應(yīng)考慮各種資本補充來源的長期可持續(xù)性，優(yōu)先考慮補充核心一級資本，增強內(nèi)部資本積累能力，完善資本結(jié)構(gòu)，提高資本質(zhì)量;此外.還需要通過嚴(yán)格和前瞻性的壓力測試.測算不同壓力條件下的資本需求和資本可獲得性.并制訂資本應(yīng)急預(yù)案以滿足計劃外的資本需求.確保銀行具備充足資本應(yīng)對不利的市場條件變化。

　　考點2 資本充足率管理策略

　　商業(yè)銀行要提高資本充足率，主要有兩個途徑：一是增加資本;二是降低風(fēng)險加權(quán)總資產(chǎn)。前者稱為“分子對策”.后者稱為“分母對策”。

　　1.分子對策

　　實施方法：增加一級資本和二級資本。

　　具體實施：

　　(1)增加一級資本的方法：發(fā)行普通股、提高留存利潤等方式(留存利潤是銀行增加一級資本的重要方式。相對于發(fā)行股票來說，成本相對要低得多)。

　　(2)增加二級資本的方法：主要是發(fā)行可轉(zhuǎn)換債券、混合資本債券和長期次級債券。商業(yè)銀行提高資本充足率的分母對策.主要是降低風(fēng)險加權(quán)總資產(chǎn).包括分別降低信用風(fēng)險、市場風(fēng)險和操作風(fēng)險的資本要求�？s小整體的風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)，主要采用兩種措施：一是降低規(guī)模。二是調(diào)整結(jié)構(gòu)。

　　降低規(guī)模：正常經(jīng)營的商業(yè)銀行一般不會采取;資本補充能力不足、資本充足壓力較大、陷入危機的銀行采取此種方法。

　　調(diào)整結(jié)構(gòu)：降低總的風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)的主要方法：減少風(fēng)險權(quán)重較高的資產(chǎn)，增加風(fēng)險權(quán)重較低的資產(chǎn)。對銀行不同的風(fēng)險暴露，其風(fēng)險權(quán)重差異較大。對住房按揭、個人貸款、信用卡等業(yè)務(wù)，平均的風(fēng)險權(quán)重較低，資本節(jié)約幅度大，因此銀行可以多發(fā)放零售貸款;對公司類貸款，應(yīng)主動減少評級低、風(fēng)險高等資本消耗型資產(chǎn)的投放，在發(fā)放貸款時，要求客戶盡量提供合格的抵質(zhì)押品.且要保證抵質(zhì)押品足值等。

　　有條件的商業(yè)銀行可積極建立資本計量高級方法體系.切實提高風(fēng)險管理水平。在獲得監(jiān)管當(dāng)局核準(zhǔn)的情況下.采用資本計量的高級方法計量資本要求。

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