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　　單項選擇題(共90題，合計45分)

　　21下列關(guān)于《巴塞爾新資本協(xié)議》及信用風險量化的說法，不正確的是(　　)

　　A. 提出了信用風險計量的兩大類方法：標準法和內(nèi)部評級法

　　B. 明確最低資本充足率覆蓋了信用風險、市場風險和操作風險三大主要風險來源

　　C. 外部評級法是《巴塞爾新資本協(xié)議》提出的用于外部監(jiān)管的計算資本充足率的方法

　　D. 構(gòu)建了最低資本充足率、監(jiān)督檢查和市場約束三大支柱

　　22下列關(guān)于戰(zhàn)略風險評估的說法，不正確的是(　　)

　　A. 戰(zhàn)略實施方案執(zhí)行之前，應(yīng)當認真評估其是否與商業(yè)銀行的長期發(fā)展目標和戰(zhàn)略規(guī)劃保持一致、對未來戰(zhàn)略目標的貢獻，以及是否有必要調(diào)整戰(zhàn)略規(guī)劃

　　B. 戰(zhàn)略實施方案執(zhí)行之后，無論成功與否，商業(yè)銀行都應(yīng)當對戰(zhàn)略規(guī)劃和實施方案的執(zhí)行效果進行深入分析、客觀評估、認真總結(jié)并從中吸取教訓

　　C. 針對未來不確定的經(jīng)濟、政治因素，商業(yè)銀行可以利用情景分析法，分別評估在有利、正常和不利的市場條件

　　下。戰(zhàn)略規(guī)劃和實施方案可能對其產(chǎn)生的影響

　　D. 董事會、各級管理人員、戰(zhàn)略管理/規(guī)劃部門，以及法律/合格/內(nèi)部審計部門對有效的戰(zhàn)略風險評估負有間接責任

　　23在操作風險關(guān)鍵指標中，客戶投訴占比屬于人員風險指標類，客戶投訴反應(yīng)了商業(yè)銀行正確處理包括行政事務(wù)在內(nèi)的能力，同時也體現(xiàn)了客戶對商業(yè)銀行服務(wù)的滿意程度�？蛻敉对V占比的計算公式是(　　)

　　A. 未解決的客戶投訴數(shù)量/所有客戶投訴數(shù)量

　　B. 所有服務(wù)以解決的客戶投訴數(shù)量/所有服務(wù)交易數(shù)量

　　C. 每項產(chǎn)品已解決的投訴數(shù)量/該項產(chǎn)品的投訴數(shù)量

　　D. 每項產(chǎn)品客戶投訴數(shù)量/該產(chǎn)品交易數(shù)量

　　24以下各風險都會給商業(yè)銀行帶來經(jīng)營困難，但一般可能導(dǎo)致商業(yè)銀行破產(chǎn)的直接原因是(　　)

　　A. 流動性風險

　　B. 信用風險

　　C. 操作風險

　　D. 戰(zhàn)略風險標準

　　25下列關(guān)于經(jīng)濟增加值(EVA)的表達式，不正確的是(　　)

　　A. EVA=稅后凈利潤一資本成本

　　B. EVA=稅后凈利潤一經(jīng)濟資本×資本預(yù)期收益率

　　C. EVA=(資本金收益率～資本預(yù)期收益率)×經(jīng)濟資本

　　D. EVA=(經(jīng)風險調(diào)整的收益率一資本預(yù)期收益率)×經(jīng)濟資本

　　26《國際會計準則第39號》對金融資產(chǎn)的分類，按公允價值計價，但公允價值的變動不計入損益而是計入所有者權(quán)益的資產(chǎn)是(　　)

　　A. 持有到期的投資

　　B. 持有待售類資產(chǎn)

　　C. 貸款

　　D. 應(yīng)收款

　　27下列關(guān)于長期次級債務(wù)的說法，正確的是(　　)

　　A. 長期次級債務(wù)是指存續(xù)期限至少在5年以上的次級債務(wù)

　　B. 經(jīng)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會認可，商業(yè)銀行發(fā)行的有擔保的并以銀行資產(chǎn)為抵押或質(zhì)押的長期次級債務(wù)工具

　　可列入附屬資本

　　C. 在到期日前最后5年，長期次級債務(wù)呵計入附屬資本的數(shù)量每年累計折扣20%

　　D. 長期次級債務(wù)不能計入附屬資本

　　28巴塞爾委員會認為，操作風險是銀行面臨的一項重要風險，商業(yè)銀行應(yīng)為抵御操作風險造成的損失安排(　　)

　　A. 存款準備金

　　B. 經(jīng)濟資本

　　C. 監(jiān)管資本

　　D. 風險資本

　　29下列指標的計算公式中，正確的是(　　)

　　A. 資本金收益率=稅后凈收入/資產(chǎn)總額

　　B. 資產(chǎn)收益率=稅后凈收入/資本金總額

　　C. 凈業(yè)務(wù)收益率=(營業(yè)收入總額-營業(yè)支出總額)/資產(chǎn)總額

　　D. 非利息收入率=(非利息收入-非利息支出)/(營業(yè)收入一營業(yè)支出)

　　30(　　)是一種多因素分析方法，結(jié)合設(shè)定的各種可能情景的發(fā)生概率，研究多種因素同時作用時可能產(chǎn)生的影響。

　　A. 久期分析

　　B. 敏感分析

　　C. 情景分析

　　D. 缺口分析

　　31信用風險暴露是指由于交易對方不能履行合約或償還債務(wù)而可能出現(xiàn)損失的交易金額，一般而言，商業(yè)銀行最主要的信用風險暴露是(　　)

　　A. 住房抵押貸款信用風險暴露

　　B. 個人貸款風險暴露

　　C. 企業(yè)/機構(gòu)信用風險暴露

　　D. 公用事業(yè)信用風險暴露

　　32下列哪一項是客戶風險中的基本面指標?(　　)

　　A. 凈資產(chǎn)負債率

　　B. 現(xiàn)金比率

　　C. 公司治理結(jié)構(gòu)

　　D. 流動比率

　　33下列關(guān)于財務(wù)比率的表述，正確的是(　　)

　　A. 盈利能力比率體現(xiàn)管理層控制費用并獲得投資收益的能力

　　B. 杠桿比率用來判斷企業(yè)歸還短期債務(wù)的能力

　　C. 流動性比率用于體現(xiàn)管理層管理和控制資產(chǎn)的能力

　　D. 效率比率用來衡量企業(yè)所有者利用自有資金獲得融資的能力

　　34即期外匯交易的作用不包括(　　)

　　A. 可以滿足客戶對不同貨幣的需求

　　B. 可以用于調(diào)整持有不同外匯頭寸的比例，以避免發(fā)生匯率風險

　　C. 可以用來套期保值

　　D. 可以用于外匯投機

　　35假設(shè)目前收益率曲線是向上傾斜的，如果預(yù)期收益率曲線將變得較為平坦，則以下四種策略中，最適合理性投資者的是(　　)

　　A. 買入距到期日還有半年的債券

　　B. 賣出永久債券

　　C. 買入10年期保險理財產(chǎn)品，并賣出10年期債券

　　D. 買人30年期政府債券，并賣出3個月國庫券

　　36如果操作風險損失與信用風險相關(guān)，并在過去已反映在銀行的信用風險數(shù)據(jù)庫中，則根據(jù)《巴塞爾新資本協(xié)議》的要求，在計算最低監(jiān)管資本時應(yīng)將其視為(　　)

　　A. 信用風險損失

　　B. 操作風險損失

　　C. 操作風險和信用風險損失

　　D. 其他風險損失

　　37如果一個資產(chǎn)期初投資100元，期末收入150元，那么該資產(chǎn)的對數(shù)收益率為(　　)

　　A. 0.1

　　B. 0.2

　　C. 0.3

　　D. 0.4

　　38在現(xiàn)金流量的分析中，首先分析的是(　　)

　　A. 融資活動的現(xiàn)金流

　　B. 投資活動的現(xiàn)金流

　　C. 經(jīng)營性現(xiàn)金流

　　D. 消費活動的現(xiàn)金流

　　39在操作風險資本計量的方法中，(　　)是指商業(yè)銀行在滿足巴塞爾委員會提出的資格要求以及定性和定量標準的前提下，通過內(nèi)部操作風險計量系統(tǒng)計算監(jiān)管資本要求。

　　A. 內(nèi)部評級法

　　B. 基本指標法

　　C. 標準法

　　D. 高級計量法

　　40某商業(yè)銀行2011年度資產(chǎn)負債表顯示，其在中國人民銀行超額準備金存款為46億元，庫存現(xiàn)金為9億元，人民幣各項存款期末余額為2310億元，則該銀行人民幣超額準備金率為(　　)

　　A.2.53%

　　B.2.38%

　　C.2.17%

　　D.1.97%

　　21.C

　　解析：C【解析】內(nèi)部評級法是《巴塞爾新資本協(xié)議》提出的用于外部監(jiān)管的計算資本充足率的方法。C項說法錯誤。

　　22.D

　　解析：D【解析】董事會和高級管理人員對戰(zhàn)略風險管理負有直接責任

　　23.D

　　解析：D【解析】客戶投訴占比=每項產(chǎn)品客戶投訴數(shù)量/該產(chǎn)品交易數(shù)量。客戶投訴反映了商業(yè)銀行正確處理包括行政事務(wù)在內(nèi)的能力，同時也體現(xiàn)了客戶對商業(yè)銀行服務(wù)的滿意程度。故選D

　　24.A

　　解析：A【解析】本題考查流動性風險的理解。流動性風險的內(nèi)涵主要是指商業(yè)銀行無力為負債的減少和資產(chǎn)的增加提供融資而造成損失或破產(chǎn)的風險，分為資產(chǎn)流動性風險和負債流動性風險。商業(yè)銀行籌資能力的變化可能影響原有的籌融資安排，迫使商業(yè)銀行被動地進行資產(chǎn)負債調(diào)整，造成流動性損失。這種情況可能迫使銀行提前進入清算，甚至導(dǎo)致銀行破產(chǎn)

　　25.C

　　解析：C【解析】經(jīng)濟增加值(EVA)的表達式：EVA=稅后凈利潤-資本成本=稅后凈利潤-經(jīng)濟資本×資本預(yù)期收益率=(經(jīng)風險調(diào)整的收益率-資本預(yù)期收益率)×經(jīng)濟資本。A、B、D三項均正確。故選C

　　26.B

　　解析：B【解析】《國際會計準則第39號》對金融資產(chǎn)的分類如下：以公允價值計量變動計人損益的金融資產(chǎn)、持有待售、持有到期的投資、貸款和應(yīng)收款。其中，前兩類資產(chǎn)按公允價值計價，但對于持有待售類資產(chǎn)，其公允價值的變動不計入損益而是計入所有者權(quán)益

　　27.C

　　解析：C【解析】長期次級債務(wù)是指原始期限至少在5年以上的次級債務(wù)。經(jīng)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會認可，商業(yè)

　　銀行發(fā)行的普通的、無擔保的、不以銀行資產(chǎn)為勾抵押或者質(zhì)押的長期次級債務(wù)工具可以列入附屬資本。在距到期日前最后5年，其可計入附屬資本的數(shù)量每年累計折扣20%。故選C

　　28.B

　　解析：B【解析】巴塞爾委員會認為，操作風險是銀行面臨的一項重要風險，商業(yè)銀行應(yīng)為抵御操作風險造成的損失安排經(jīng)濟資本。經(jīng)濟資本是指商業(yè)銀行在一定的置信水平下，為了應(yīng)對未來一定期限內(nèi)資產(chǎn)的非預(yù)期損失而應(yīng)該持有的資本金。故選B

　　29.C

　　解析：C【解析】A項資本金收益率=稅后凈收入/資本金總額;B項資產(chǎn)收益率=稅后凈收入/資產(chǎn)總額;D項非利息收入率=(非利息收入-非利息支出)/資產(chǎn)總額。

　　30.C

　　解析：C【解析】B是單因素分析，A、D都是一種敏感分析

　　31.C

　　解析：C【解析】信用風險暴露按照客戶類型可以分為零售信用風險暴露和企業(yè)/機構(gòu)信用風險暴露。前者包括一些余額較小、標準化且同質(zhì)的貸款(個人貸款、住房貸款、透支、個體或者私人企業(yè)貸款);后者主要是向企業(yè)/機構(gòu)用戶提供的國際和國內(nèi)貸款組合，是商業(yè)銀行最主要的信用風險暴露

　　32.C

　　解析：C【解析】本題考查客戶風險的基本面指標的種類，主要包括品質(zhì)類指標、實力類指標和環(huán)境類指標。公司治理結(jié)構(gòu)屬于客戶風險的基本面指標中的品質(zhì)類指標，而凈資產(chǎn)負債率、流動比率和現(xiàn)金比率屬于財務(wù)指標。

　　33.A

　　解析：A【解析】杠桿比率是用來衡量企業(yè)所有者利用自有資金獲得融資的能力，所以B選項錯誤。流動性比率是用來判斷企業(yè)歸還短期債務(wù)的能力，所以C選項錯誤。效率比率是體現(xiàn)管理層管理和控制資產(chǎn)的能力，所以D選項錯誤。A項表述正確

　　34.D

　　解析：D【解析】即期外匯交易的作用包括：可以滿足客戶對不同貨幣的需求，可以用于調(diào)整持有不同外匯頭寸的比例，以避免發(fā)生匯率風險，可以用來套就保值。所以D項錯誤。

　　35.D

　　解析：D【解析】預(yù)期收益率曲線變得較為平坦，則膨買入期限較長的金融產(chǎn)品，賣出期限較短的金融產(chǎn)品

　　36.A

　　解析：A【解析】在計算最低監(jiān)管資本時，視為信用風險損失，不計入操作風險;但是操作風險記錄還是要記錄在

　　內(nèi)部遭挫風險數(shù)據(jù)庫中

　　37.D

　　解析：D【解析】本題考查對數(shù)收益率的計算。預(yù)期收益率也稱為期望收益率，是指如果事件芥發(fā)生的話可以預(yù)計到的收益率。預(yù)期收益率可以分為指數(shù)收益率和對數(shù)收益率，即以市場指數(shù)的變化率或指數(shù)變化率的對數(shù)來表示預(yù)期收益率。據(jù)此.本題中該資產(chǎn)的對數(shù)收益率為ln(150/100)=0.4。

　　38.C

　　解析：C【解析】現(xiàn)金流量分析通常首先分析經(jīng)營性現(xiàn)金流

　　39.D

　　解析：D【解析】高級計量法是指商業(yè)銀行在滿足巴塞爾委員會提出的資格要求以及定性和定量標準的前提下.通過內(nèi)部操作風險計量系統(tǒng)計算監(jiān)管資本要求。故選D

　　40.B

　　解析：B【解析】人民幣超額準備金率=(在中國人民銀行超額準備金存款+庫存現(xiàn)金)÷人民幣各項存款期末余額×l00%=(46+9)÷2310×100%≈2.38%

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