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　　第 21 題 貸款損失準備金中，對于其他不良貸款或具有某種相同特性的貸款，實行()計提。

　　A.批量

　　B.固定比率

　　C.審核比率

　　D.權(quán)數(shù)

　　【正確答案】：A 貸款損失準備金中，對于大額的不良貸款，特別是大額的可疑類貸款，要逐筆確定內(nèi)在損失金額，并按照這一金額計提;對于其他不良貸款或具有某種相同特性的貸款，則按照該類貸款歷史損失率確定一個計提比例，實行批量計提。故選 A。

　　第 22 題 下列關(guān)于計算可持續(xù)增長率的公式的說法，錯誤的是()。

　　A.ROE 為資本回報率

　　B.ROE 是凈利潤與所有者權(quán)益的比率

　　C.RR 為紅利支付率

　　D.RR 反映了剩余利潤

　　【正確答案】：C RR 為留存比率，RR=1-紅利支付率，C 項錯誤。故選 C。

　　第 23 題 對信貸經(jīng)營來說，對區(qū)域風(fēng)險影響最大、最直接的因素是()。

　　A.區(qū)域政府行為和政府信用

　　B.區(qū)域產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)

　　C.區(qū)域市場化程度和法制框架

　　D.區(qū)域經(jīng)濟發(fā)展水平

　　【正確答案】：D 對信貸經(jīng)營來說，經(jīng)濟發(fā)展水平是對區(qū)域風(fēng)險影響最大、最直接的因素。一般情況下，經(jīng)濟發(fā)展水平越高，區(qū)域信貸風(fēng)險越低。故選 D。

　　第 24 題 盈利能力()。

　　A.是區(qū)域風(fēng)險高低的最終體現(xiàn)

　　B.不能通過總資產(chǎn)收益率來衡量

　　C.不能通過貸款實際收益率來衡量

　　D.較高，則區(qū)域風(fēng)險相對較高’

　　【正確答案】：A盈利能力是區(qū)域風(fēng)險高低的最終體現(xiàn)，通過總資產(chǎn)收益率、貸款實際收益率兩項主要指標(biāo)來衡量目標(biāo)區(qū)域的盈利性，這兩項指標(biāo)高時，通常區(qū)域風(fēng)險相對較低。故選 A。

　　第 25 題 高經(jīng)營杠桿行業(yè)的特征不包括()。

　　A.其產(chǎn)品平均成本隨著生產(chǎn)量的增加迅速下降

　　B.在經(jīng)濟增長、銷售上升時，其增長速度要比低經(jīng)營杠桿行業(yè)緩慢得多

　　C.其銷售量對營業(yè)利潤的影響相對低經(jīng)營杠桿行業(yè)更大

　　D.高經(jīng)營杠桿通常會產(chǎn)生較高的信用風(fēng)險

　　【正確答案】：B 在經(jīng)濟增長、銷售上升時，高經(jīng)營杠桿行業(yè)的增長速度要比低經(jīng)營杠桿行業(yè)的增長速度快得多。故選 B。

　　第 26 題 根據(jù)《貸款風(fēng)險分類指引》，下列關(guān)于貸款分類的說法，錯誤的是()。

　　A.不良貸款中包括次級類貸款

　　B.同一筆貸款應(yīng)根據(jù)比例拆分進行五級分類

　　C.貸款分類的實質(zhì)是判斷債務(wù)人及時足額償還貸款本息的可能性

　　D.貸款分類是商業(yè)銀行按照風(fēng)險程度將貸款劃分為不同檔次的過程

　　【正確答案】：B

　　同一筆貸款不得進行拆分分類，B 項錯誤。故選 B。

　　第 27 題 與借款人的償債能力無關(guān)的是()。

　　A.凈現(xiàn)金流量

　　B.營運能力

　　C.生產(chǎn)靈活性

　　D.盈利能力

　　【正確答案】：C 借款人的償債能力與其盈利能力、營運能力、資本結(jié)構(gòu)和凈現(xiàn)金流量等因素密切相關(guān)，與生產(chǎn)靈活性無關(guān)。故選 C。

　　第 28 題 反映客戶長期償債能力比率的是()。

　　A.流動比率

　　B.資產(chǎn)負債率

　　C.凈利潤率

　　D.速動比率

　　【正確答案】：B 流動比率、速動比率屬于反映客戶短期償債能力的比率，凈利潤率屬于反映盈利能力的比率，A、C、D 三項均不屬于反映客戶長期償債能力的比率。故選 B。

　　第 29 題 ()是指由兩家或兩家以上的銀行，依據(jù)同樣的貸款條件并使用一份共同的貸款協(xié)議，按約定的時間和比例，向借款人發(fā)放的并由一家共同的代理行管理的貸款。

　　A.卡特爾貸款

　　B.辛迪加貸款

　　C.托拉斯貸款

　　D.康采恩貸款

　　【正確答案】：B

　　辛迪加貸款是指由兩家或兩家以上的銀行依據(jù)同樣的貸款條件并使用一份共同的貸款協(xié)議，按約定的時間和比例，向借款人發(fā)放的并由一家共同的代理行管理的貸款。故選 B。

　　第 30 題 計算經(jīng)營活動現(xiàn)金流量的直接法是從()出發(fā)，將損益表中的項目與資產(chǎn)負債表中的有關(guān)項目逐一對應(yīng)，逐項調(diào)整為以現(xiàn)金為基礎(chǔ)的項目。

　　A.凈收益

　　B.銷售收入

　　C.銷售成本

　　D.現(xiàn)會及現(xiàn)金等價物

　　【正確答案】：B 計算經(jīng)營活動現(xiàn)金流量的直接法是從銷售收入出發(fā)，將損益表中的項目與資產(chǎn)負債表有關(guān)項目逐一對應(yīng)，逐項調(diào)整為以現(xiàn)金為基礎(chǔ)的項目。故選 B。

　　第 31 題 ()是指貸款經(jīng)營的盈利情況，是商業(yè)銀行經(jīng)營管理活動的主要動力。

　　A.貸款安全性調(diào)查

　　B.貸款合規(guī)性調(diào)查

　　C.貸款風(fēng)險性調(diào)查

　　D.貸款效益性調(diào)查

　　【正確答案】：D 貸款效益性是指貸款經(jīng)營的盈利情況，是商業(yè)銀行經(jīng)營管理活動的主要動力。貸款的盈利水平是商業(yè)銀行經(jīng)營管理水平的綜合反映，同時也受外部環(huán)境眾多因素的影響。故選 D。

　　第 32 題 銀行在收取承擔(dān)費時，不可以進行的行為是()。

　　A.借款人擅自變更提款計劃的，銀行應(yīng)該查清原因并收取承擔(dān)費

　　B.在借款人的提款期限屆滿之前，公司業(yè)務(wù)部門應(yīng)將借款人應(yīng)提未提的貸款額度通知借款人

　　C.在借款人提款有效期內(nèi)，如果借款人部分或全部未提款，則銀行就應(yīng)該對未提部分在提款期結(jié)束時自動注銷

　　D.對于允許變更提款計劃的，銀行可以對借款人不收取貸款額度承擔(dān)費

　　【正確答案】：D 根據(jù)國際慣例，若在借款合同中規(guī)定，變更提款應(yīng)收取承擔(dān)費，那么當(dāng)借款人變更提款計劃時，公司業(yè)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)合同辦理，可按改變的提款計劃部分的貸款金額收取承擔(dān)費。故選 D。

　　第 33 題 《銀團貸款業(yè)務(wù)指引》規(guī)定，銀團貸款存續(xù)期間，通常由牽頭行或代理行負責(zé)定期召開銀團會議，也可由()以上的銀團貸款成員共同提議召開。

　　A.1/5

　　B.1/4

　　C.1/3

　　D.1/2

　　【正確答案】：C 我國《銀團貸款業(yè)務(wù)指引》規(guī)定，銀團貸款存續(xù)期間，通常由牽頭行或代理行負責(zé)定期召開銀團會議，也可由三分之一以上的銀團貸款成員共同提議召開。故選 C。

　　第 34 題 某公司第一年的銷售收入為 100 萬元，經(jīng)營成本比率為 30%，第二年的銷售收入為 200 萬元，經(jīng)營成本比率為 40%，則經(jīng)營成本比率的增加消耗掉()萬元的現(xiàn)金。

　　A.20

　　B.40

　　C.60

　　D.80

　　【正確答案】：A 根據(jù)題意，若第二年繼續(xù)保持第一年的經(jīng)營成本比率 30%，那么經(jīng)營成本應(yīng)當(dāng)是 200×30%=60 萬元，但經(jīng)營成本比率的增加使得實際經(jīng)營成本達到了200×40%=80 萬元，即經(jīng)營成本比率增加消耗掉 20 萬元的現(xiàn)金。故選 A。

　　第 35 題 下列關(guān)于質(zhì)押和抵押的區(qū)別說法，不正確的是()。

　　A.質(zhì)權(quán)的標(biāo)的物為動產(chǎn)和財產(chǎn)權(quán)利，動產(chǎn)質(zhì)押形成的質(zhì)權(quán)為典型質(zhì)權(quán)

　　B.抵押權(quán)的設(shè)立不轉(zhuǎn)移抵押標(biāo)的物的占有，而質(zhì)權(quán)的設(shè)立必須轉(zhuǎn)移質(zhì)押標(biāo)的物的占有

　　C.質(zhì)權(quán)的設(shè)立不交付質(zhì)物的占有，因而質(zhì)權(quán)人沒有保管標(biāo)的物的義務(wù)，而在抵押的場合，抵押權(quán)人對抵押物則負有善良管理人的注意義務(wù)

　　D.在抵押擔(dān)保中，抵押物價值大于所擔(dān)保債權(quán)的余額部分，可以再次抵押

　　【正確答案】：C 抵押權(quán)的設(shè)立不交付抵押物的占有，因而抵押權(quán)人沒有保管標(biāo)的物的義務(wù)，而在質(zhì)押的場合，質(zhì)權(quán)人對質(zhì)物則負有善良管理人的注意義務(wù)。故選 C。

　　第 36 題 信用度是指企業(yè)在經(jīng)濟活動中履行諾言、講求信譽的程度。對企業(yè)信用度的分析主要包括對企業(yè)借貸信用、()、產(chǎn)品信譽等的評估。

　　A.企業(yè)還款記錄

　　B.企業(yè)財務(wù)比率

　　C.經(jīng)濟活動信譽水平

　　D.經(jīng)濟合同履約信用

　　【正確答案】：D 對企業(yè)信用度的分析主要包括對企業(yè)借貸信用、經(jīng)濟合同履約信用、產(chǎn)品信譽等的評估。

　　第 37 題 在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然無法收回，或只能收回極少部分的是()。

　　A.關(guān)注類貸款

　　B.次級類貸款

　　C.可疑類貸款

　　D.損失類貸款

　　【正確答案】：D 商業(yè)銀行按貸款本金利息收回的可能性將貸款劃分為正常、關(guān)注、次級、可疑和損失五類，后三類合稱為不良貸款。其中損失類貸款在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然無法收回，或只能收回極少部分。故選 D。

　　第 38 題 關(guān)于我國的貸款管理制度，錯誤的說法是()。

　　A.貸款的審查人員負責(zé)貸款風(fēng)險的審查

　　B.貸款的調(diào)查人員負責(zé)調(diào)查評估

　　C.貸款的調(diào)查人員負責(zé)貸款清收

　　D.貸款的發(fā)放人員負責(zé)貸款檢查和清收

　　【正確答案】：C 我國的貸款管理制度規(guī)定’，貸款的調(diào)查人員負責(zé)調(diào)查評估，貸款的審查人員負責(zé)貸款風(fēng)險的審查，貸款的發(fā)放人員負責(zé)貸款的檢查和清收。故選 C。

　　第 39 題 信貸資產(chǎn)風(fēng)險分類的實質(zhì)是()。

　　A.評價債務(wù)人的信用等級

　　B.評價債務(wù)人正常經(jīng)營狀況

　　C.評價債務(wù)擔(dān)保人的擔(dān)保狀況

　　D.評價債權(quán)被及時、足額償還的可能性

　　【正確答案】：D 信貸資產(chǎn)風(fēng)險分類是商業(yè)銀行按照風(fēng)險程度將信貸資產(chǎn)劃分不同檔次。其實質(zhì)是根據(jù)債務(wù)人正常經(jīng)營狀況和擔(dān)保狀況，評價債權(quán)被及時、足額償還的可能性。故選 D。

　　第 40 題 下列關(guān)于專項準備金的說法，錯誤的是()。

　　A.專項準備金是根據(jù)貸款風(fēng)險分類結(jié)果，對不同類別的貸款根據(jù)其內(nèi)在損失程度或歷史損失概率計提的貸款損失準備金

　　B.在計算風(fēng)險資產(chǎn)時，要將已提取的專項準備金作為貸款的抵扣從相應(yīng)的貸款組合中扣除

　　C.專項準備金反映的是貸款賬面價值與實際評估價值的差額

　　D.專項準備金具有資本的性質(zhì)

　　【正確答案】：D 專項準備金反映了貸款的內(nèi)在損失，盡管在賬務(wù)上還沒有將這部分內(nèi)在損失沖銷，但實際上專項準備金已經(jīng)用于彌補目前貸款組合中存在的內(nèi)在損失，不能再用于彌補銀行未來發(fā)生的其他損失，其性質(zhì)與固定資產(chǎn)折舊相同。因而，專項準備金不具有資本的性質(zhì)。故選 D。

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