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　　1.張王李趙四人共同設立A有限合伙企業(yè)，其中張王為普通合伙人，李趙為有限合伙人，合伙企業(yè)對下列事項均無明確約定，根據合伙企業(yè)法律制度的規(guī)定，下列表述正確的有( )。

　　A.若經全體合伙人一致同意，張某可以與A企業(yè)進行交易

　　B.若經全體合伙人一致同意，王某可以與他人合作經營與A企業(yè)相競爭的業(yè)務

　　C.若未經全體合伙人一致同意，李某不得同A企業(yè)進行交易

　　D.A企業(yè)不得將全部利潤分配給張王二人

　　【正確答案】 A, D

　　【知 識 點】普通合伙企業(yè), 有限合伙企業(yè)

　　【答案解析】

　　(1)選項A：除合伙協議另有約定或者經全體合伙人一致同意外，普通合伙人不得同本合伙企業(yè)進行交易，本題中，合伙協議沒有約定，經全體合伙人一致同意，普通合伙人可以同本企業(yè)進行交易;(2)選項B：普通合伙人不得自營或者同他人合作經營與本合伙企業(yè)相競爭的業(yè)務，即使經過全體合伙人一致同意，也不可以;(3)選項C：有限合伙人可以同本有限合伙企業(yè)進行交易;但是，合伙協議另有約定的除外;本題中，合伙協議沒有約定，故李某可以同A企業(yè)交易;(4)選項D：有限合伙企業(yè)不得將全部利潤分配給部分合伙人;但是，合伙協議另有約定的除外;本題中，沒有約定，故不得分配給部分合伙人。

　　2.根據企業(yè)法律制度的規(guī)定，下列關于投資者的表述正確的有( )。

　　A.個人獨資企業(yè)的投資者只能是一個中國自然人

　　B.一人有限責任公司的股東可以是一個自然人，也可以是一個法人;該自然人和法人股東均只能投資設立一個一人有限責任公司

　　C.上市公司、國有獨資公司、國有企業(yè)以及公益性事業(yè)單位、社會團體不得成為普通合伙企業(yè)的普通合伙人，但可以成為有限合伙企業(yè)的普通合伙人

　　D.國家公務員、黨政機關領導干部、警官、法官、商業(yè)銀行工作人員等不得作為投資人申請設立個人獨資企業(yè)

　　【正確答案】 A, D

　　【知 識 點】個人獨資企業(yè), 普通合伙企業(yè)

　　【答案解析】

　　(1)選項B：一人有限責任公司的股東可以是一個自然人，也可以是一個法人;自然人股東只能投資設立一個一人有限責任公司，該一人有限責任公司也不得再設立新的一人有限責任公司;但是法人可以設立多個一人有限責任公司，該一人有限責任公司也可以設立新的一人有限責任公司。(2)選項C：上市公司、國有獨資公司、國有企業(yè)以及公益性事業(yè)單位、社會團體不得成為普通合伙企業(yè)的普通合伙人，也不得成為有限合伙企業(yè)的普通合伙人，但可以成為有限合伙企業(yè)的有限合伙人。

　　3.下列關于股份有限公司收購自身股份獎勵給本公司職工的規(guī)則的表述中，符合公司法律制度規(guī)定的有( )。

　　A.應經股東大會決議

　　B.收購比例不得超過本公司已發(fā)行股份總額的5%

　　C.用于收購的資金應當從公司的資本公積金中支付

　　D.所收購的股份應當在1年內轉讓給職工

　　【正確答案】 A, B, D

　　【知 識 點】股份有限公司的股份發(fā)行和轉讓

　　【答案解析】

　　選項C：用于收購的資金應當從公司“稅后利潤”中支出。

　　4.根據《上市公司重大資產重組管理辦法》的規(guī)定，重大資產重組實施完畢后，凡不屬于上市公司管理層事前無法獲知且事后無法控制的原因，上市公司或者購買資產實現的利潤未達到盈利預測報告或者資產評估報告預測金額的( )，或者實際運營情況與重大資產重組報告書中管理層討論與分析部分存在較大差距的，上市公司的董事長、總經理以及對此承擔相應責任的會計師事務所、財務顧問、資產評估機構及其從業(yè)人員應當在上市公司披露年度報告的同時，在同一報刊上作出解釋，并向投資者公開道歉;實現利潤未達到預測金額( )的，可以對上市公司、相關機構及其責任人員采取監(jiān)管談話、出具警示函、責令定期報告等監(jiān)管措施。

　　A.30% 50%

　　B.50% 30%

　　C.50% 80%

　　D.80% 50%

　　【正確答案】 D

　　【知 識 點】上市公司重大資產重組

　　5.甲公司持有乙上市公司57%的股份，現擬繼續(xù)增持10%的股份，根據證券法律制度的規(guī)定，下列有關增持方式的表述中正確的是( )。

　　A.不得繼續(xù)增持

　　B.必須進行要約收購

　　C.可以簡易程序免于發(fā)出要約收購方式增持

　　D.可以免于提出要約收購的豁免申請而直接辦理股份轉讓和過戶

　　【正確答案】 D

　　【知 識 點】強制要約制度

　　【答案解析】

　　在一個上市公司中擁有權益的股份達到或者超過該公司已發(fā)行股份的50%的，繼續(xù)增加其在該公司擁有的權益不影響該公司的上市地位的，相關投資者可以免于按照有關規(guī)定提出豁免申請，直接向證券交易所和證券登記結算機構申請辦理股份轉讓和過戶登記手續(xù)。

　　6.R股份有限公司擬于2013年5月在創(chuàng)業(yè)版首發(fā)并上市，根據證券法律制度的規(guī)定，當R公司具有下列行為時，對其發(fā)行構成阻礙的是( )。

　　A.R公司的董事會成員在2010年有半數辭去職務

　　B.R公司的主營業(yè)務特許經營許可證將于下月到期

　　C.R公司董事賈軍2011年被證交所公開譴責

　　D.R公司最近一期期末凈資產為2500萬元

　　【正確答案】 B

　　【知 識 點】首次公開發(fā)行股票并上市

　　【答案解析】

　　(1)選項A：法律要求“發(fā)行人最近兩年內主營業(yè)務和董事、高級管理人員均沒有發(fā)生重大變化，實際控制人沒有發(fā)生變更”，R公司2010年的董事會成員變動已經超過2年;(2)選項B：R公司將面臨重要特許經營權即將到期的風險，使公司的經營面臨重大不利風險，違反“發(fā)行人在用的商標、專利、專有技術、特許經營權等重要資產或者技術的取得或者使用存在重大不利變化的風險”規(guī)定;(3)選項C：法律要求擬上市公司不得存在“發(fā)行人的董事、監(jiān)事和高級管理人員最近1年內受到證交所公開譴責的情形”，R公司董事所受譴責發(fā)生于2011年，不在最近1年內;(4)選項D：最近一期期末凈資產不少于2000萬元，且不存在未彌補虧損。

　　7.根據證券法律制度的規(guī)定，下列關于發(fā)行價格的表述不正確的是( )。

　　A.上市公司向不特定對象公開募集股份，發(fā)行價格應不低于公告招股意向書前20個交易日公司股票均價或前一個交易日的均價

　　B.上市公司非公開發(fā)行股票，發(fā)行對象認購本次非公開發(fā)行股票的發(fā)行價格應不低于定價基準日前20個交易日公司股票均價的90%

　　C.可轉換公司債券的轉股價格應不低于募集說明書公告日前20個交易日公司股票均價和前一個交易日的均價

　　D.上市公司發(fā)行股份購買資產，發(fā)行價格不得低于本次發(fā)行股份購買資產的董事會決議公告日前20個交易日公司股票交易均價的90%

　　【正確答案】 D

　　【知 識 點】上市公司增發(fā)股票, 公司債券的發(fā)行, 可轉換公司債券的發(fā)行, 上市公司重大資產重組

　　【答案解析】

　　選項D：上市公司發(fā)行股份購買資產，發(fā)行價格不得低于本次發(fā)行股份購買資產的董事會決議公告日前20個交易日公司股票交易均價。

　　8.根據非上市公眾公司辦法的規(guī)定，下列表述正確的是( )。

　　A.非上市公眾公司向特定對象發(fā)行時，核心員工由監(jiān)事會提名，向全體員工公示和征求意見，由董事會發(fā)表明確意見后，經股東大會審議批準

　　B.非上市公眾公司向特定對象發(fā)行時，除公司股東外的特定對象不得超過35名

　　C.非上市公眾公司申請定向發(fā)行股票，可一次核準，分期發(fā)行;其中首期發(fā)行數量應不少于總發(fā)行數量的60%，并在證監(jiān)會核準之日起3個月內發(fā)行，剩余數量應在6個月內發(fā)行完畢

　　D.非上市公眾公司在12個月內發(fā)行股票累計融資額低于公司凈資產的30%的，豁免向中國證監(jiān)會申請核準，依法備案即可

　　【正確答案】 B

　　【知 識 點】非上市公眾公司

　　【答案解析】

　　(1)選項A：非上市公眾公司向特定對象發(fā)行時，核心員工由董事會提名，向全體員工公示和征求意見，由監(jiān)事會發(fā)表明確意見后，經股東大會審議批準;(2)選項C：非上市公眾公司申請定向發(fā)行股票，可一次核準，分期發(fā)行;其中首期發(fā)行數量應不少于總發(fā)行數量的50%，并在證監(jiān)會核準之日起3個月內發(fā)行，剩余數量應在12個月內發(fā)行完畢;(3)選項D：非上市公眾公司在12個月內發(fā)行股票累計融資額低于公司凈資產的20%的，豁免向中國證監(jiān)會申請核準，依法備案即可。

　　9.上市公司董事、監(jiān)事、高級管理人員、員工或者其所控制或者委托的法人或者其他組織，擬對上市公司進行收購的，該上市公司應當具備的下列條件中表述正確的有( )。

　　A.該上市公司董事會成員中獨立董事的比例應當達到或超過1/3

　　B.本次收購應當經股東大會審議，經出席股東大會的非關聯股東所持表決權的2/3以上通過

　　C.上市公司應當聘請具有證券、期貨從業(yè)資格的資產評估機構提供公司資產評估報告

　　D.上市公司最近3年內不得存在證券市場不良誠信記錄

　　【正確答案】 C, D

　　【知 識 點】特殊類型收購

　　【答案解析】

　　(1)選項A：上市公司董事會成員中獨立董事的比例應當達到或者超過1/2;(2)選項B：本次收購應當經董事會非關聯董事作出決議，且取得2/3以上獨立董事同意后，提交公司股東大會審議，經出席股東大會的非關聯股東所持表決權過半數通過。

　　10.因凈利潤、凈資產、營業(yè)收入或者審計意見類型觸及相關標準，其股票被暫停上市后，公司披露的最近一個會計年度經審計的財務會計報告存在某些情形的，其股票將被證交所決定終止上市，這些情形包括( )。

　　A.扣除非經常性損益前后的凈利潤孰低者為負值

　　B.期末凈資產低于1000萬元

　　C.營業(yè)收入低于2000萬元

　　D.被會計師事務所出具保留、無法表示或者否定意見的審計報告

　　【正確答案】 A, D

　　【知 識 點】股票上市與退市

　　【答案解析】

　　選項B：期末凈資產為負值;選項C：營業(yè)收入低于1000萬元。

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