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　　一、單項(xiàng)選擇題

　　1.各種持有現(xiàn)金的原因中，屬于應(yīng)付未來(lái)現(xiàn)金流入和流出隨機(jī)波動(dòng)的需要是( )。

　　A.交易需要

　　B.預(yù)防需要

　　C.投機(jī)需要

　　D.長(zhǎng)期投資需要

　　2. 持有過(guò)量現(xiàn)金可能導(dǎo)致的不利后果是( )。

　　A.財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)加大

　　B.收益水平下降

　　C.償債能力下降

　　D.資產(chǎn)流動(dòng)性下降

　　3.為滿足投機(jī)性需要而特殊置存過(guò)多的現(xiàn)金，使用這種方式更多的是( )。

　　A.酒店

　　B.企業(yè)

　　C.農(nóng)場(chǎng)

　　D.投資公司

　　4.在確定最佳現(xiàn)金持有量時(shí)，成本分析模式和存貨模式均需考慮的因素是( )。

　　A.機(jī)會(huì)成本

　　B.交易成本

　　C.短缺成本

　　D.管理成本

　　5.當(dāng)其他因素不變時(shí)，下列哪些因素變動(dòng)會(huì)使流動(dòng)資產(chǎn)投資需求減少( )。

　　A.流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)增加

　　B.銷售收入增加

　　C.銷售成本率增加

　　D.銷售利潤(rùn)率增加

　　6. 下列各項(xiàng)屬于存貨變動(dòng)訂貨成本的是( )。

　　A.差旅費(fèi)

　　B.商品買價(jià)

　　C.存貨占用資金應(yīng)計(jì)利息

　　D.存貨的保險(xiǎn)費(fèi)

　　7.以下表述中屬于企業(yè)為了滿足預(yù)防動(dòng)機(jī)而持有現(xiàn)金的是( )。

　　A.為滿足日常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要購(gòu)買原材料而持有現(xiàn)金

　　B.預(yù)期原材料價(jià)格上漲而持有現(xiàn)金

　　C.為適時(shí)購(gòu)入廉價(jià)原材料而持有現(xiàn)金

　　D.為適時(shí)購(gòu)入價(jià)格有利的股票而持有現(xiàn)金

　　8.公司持有有價(jià)證券的年利率為6%，公司的現(xiàn)金最低持有量為2500元，現(xiàn)金余額的最優(yōu)返回線為9000元，如果公司現(xiàn)有現(xiàn)金21200元，則根據(jù)隨機(jī)模型應(yīng)將其中的( )元投資于證券。

　　A.12200

　　B.0

　　C.8000

　　D.18700

　　9.某企業(yè)預(yù)測(cè)的年度賒銷額為1000萬(wàn)元，應(yīng)收賬款平均收賬天數(shù)為45天，變動(dòng)成本率為60%，資金成本率為10%，則該企業(yè)應(yīng)收賬款的機(jī)會(huì)成本為( )萬(wàn)元。

　　A.7.5

　　B.0.11

　　C.12.50

　　D.0.16

　　10.運(yùn)用隨機(jī)模式和成本分析模式計(jì)算最佳現(xiàn)金持有量，均會(huì)涉及到現(xiàn)金的( )。

　　A.機(jī)會(huì)成本

　　B.管理成本

　　C.短缺成本

　　D.交易成本

　　11.在最佳現(xiàn)金持有量確定的存貨模式下，企業(yè)持有的現(xiàn)金數(shù)量越少，則(　)。

　　A.機(jī)會(huì)成本越高，交易成本越高

　　B.機(jī)會(huì)成本越低，交易成本越高

　　C.機(jī)會(huì)成本越低，交易成本越低

　　D.機(jī)會(huì)成本越高，交易成本越低

　　12.某企業(yè)每年耗用丙材料7200千克，單位存儲(chǔ)成本為2元，一次訂貨成本50元。則丙材料每年最佳訂貨次數(shù)和最佳訂貨周期分別為( )。

　　A.12次，1個(gè)月

　　B.3次，4個(gè)月

　　C.6次，2個(gè)月

　　D.2次，6個(gè)月

　　13.假設(shè)某企業(yè)每月需要甲材料1000公斤，每公斤月儲(chǔ)存成本為5元，一次訂貨成本為100元，則相鄰兩次訂貨最佳的訂貨間隔期為( )天。(一個(gè)月按30天計(jì)算。)

　　A.5

　　B.6

　　C.7

　　D.8

　　14. 不適當(dāng)?shù)匮娱L(zhǎng)信用期限，會(huì)給企業(yè)帶來(lái)的不良后果是( )。

　　A.機(jī)會(huì)成本增加

　　B.壞賬損失減少

　　C.收賬費(fèi)用減少

　　D.存貨占用資金增加

　　15.下列各項(xiàng)中，與再訂貨點(diǎn)無(wú)關(guān)的因素是( )。

　　A.經(jīng)濟(jì)訂貨量

　　B.日耗用量

　　C.交貨天數(shù)

　　D.保險(xiǎn)儲(chǔ)備量

　　16.某企業(yè)全年需要A材料3600噸，單價(jià)100元/噸，目前每次的訂貨量和訂貨成本分別為600噸和400元，則該企業(yè)每年存貨的訂貨成本為( )。

　　A.4800

　　B.1200

　　C.3600

　　D.2400

　　17.利用成本分析模式控制現(xiàn)金持有量時(shí)，若現(xiàn)金持有量超過(guò)總成本線最低點(diǎn)時(shí)( )。

　　A.機(jī)會(huì)成本上升的代價(jià)大于短缺成本下降的好處

　　B.機(jī)會(huì)成本上升的代價(jià)小于短缺成本下降的好處

　　C.機(jī)會(huì)成本上升的代價(jià)等于短缺成本下降的好處

　　D.機(jī)會(huì)成本上升的代價(jià)大于轉(zhuǎn)換成本下降的好處

　　18.甲公司規(guī)定在任何條件下其現(xiàn)金余額不能低于5000元，現(xiàn)已知現(xiàn)金返回線的數(shù)值為6250元，則其現(xiàn)金量的控制上限應(yīng)為( )元。

　　A.8750

　　B.11250

　　C.6250

　　D.5000

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