二、多項選擇題

　　1.流動資產(chǎn)投資的日常管理的主要內(nèi)容包括( )。

　　A.現(xiàn)金管理

　　B.權(quán)益資金管理

　　C.存貨管理

　　D.應(yīng)收賬款管理

　　2.流動資產(chǎn)投資的需求取決于( )。

　　A.流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)水平

　　B.銷售額

　　C.成本水平

　　D.折舊與攤銷

　　3.下列關(guān)于采用寬松的流動資產(chǎn)投資政策的說法，正確的有( )。

　　A.較高的流動資產(chǎn)/收入比率

　　B.流動資產(chǎn)的持有成本較低

　　C.經(jīng)營風(fēng)險較小

　　D.其短缺成本較小

　　4.影響企業(yè)預(yù)防性需要的因素有( )。

　　A.企業(yè)對現(xiàn)金流量預(yù)測的可靠程度

　　B.企業(yè)的借款能力

　　C.企業(yè)的生產(chǎn)能力

　　D.企業(yè)的還款能力

　　5.在成本分析模式中，與現(xiàn)金持有量有關(guān)的成本包括( )。

　　A.機會成本

　　B.管理成本

　　C.交易成本

　　D.短缺成本

　　6.按照隨機模式，確定現(xiàn)金存量的下限時，不應(yīng)考慮的因素有( )。

　　A.企業(yè)每日最高現(xiàn)金需要

　　B.有價證券的日利息率

　　C.有價證券的每次轉(zhuǎn)換成本

　　D.管理人員對風(fēng)險的態(tài)度

　　7.下列關(guān)于最佳現(xiàn)金持有量確定的存貨模式和隨機模式的說法中，不正確的有( )。

　　A.管理成本均屬于無關(guān)成本

　　B.機會成本均屬于無關(guān)成本

　　C.交易成本均屬于相關(guān)成本

　　D.短缺成本均屬于相關(guān)成本

　　8.在下列各項中，不屬于應(yīng)收賬款機會成本的有( )。

　　A.收賬費用

　　B.壞賬損失

　　C.應(yīng)收賬款占用資金的應(yīng)計利息

　　D.對客戶信用進行調(diào)查的費用

　　9.制定企業(yè)的信用政策，需要考慮的因素包括( )。

　　A.等風(fēng)險投資的最低報酬率

　　B.收賬費用

　　C.存貨數(shù)量

　　D.現(xiàn)金折扣

　　10.某公司的年賒銷收入為720萬元，平均收賬期為60天，壞賬損失為賒銷額的10%，年收賬費用為5萬元。該公司認為通過增加收賬人員等措施，可以使平均收賬期降為50天，壞賬損失降為賒銷額的7%。假設(shè)公司的資本成本為6%，變動成本率為50%。綜上所述，下列說法正確的有( )。

　　A.原方案的總成本為80.6萬元

　　B.原方案應(yīng)收賬款平均余額為3.6萬元

　　C.新增收賬費用上限為20萬元

　　D.采用新收賬措施而增加的收賬費用不應(yīng)超過22.2萬元

　　11.下列各項中，不屬于存貨的儲存變動成本的有( )。

　　A.存貨占用資金的應(yīng)計利息

　　B.緊急額外購入成本

　　C.采購機構(gòu)的基本開支

　　D.差旅費

　　12.下列各項中，屬于經(jīng)濟訂貨批量基本模型假設(shè)前提的有( )。

　　A.能及時補充存貨，即存貨可瞬時補充

　　B.存貨單價不變，即U為已知常量

　　C.不允許缺貨

　　D.不允許陸續(xù)入庫

　　13.下列各項中，與再訂貨點有關(guān)的因素包括( )。

　　A.經(jīng)濟訂貨量 B.日耗用量

　　C.交貨天數(shù) D.保險儲備量

　　14.在存貨陸續(xù)供應(yīng)和使用的過程中，導(dǎo)致經(jīng)濟批量增加的因素有(　　)。

　　A.存貨年需用量增加

　　B.一次訂貨成本增加

　　C.每日耗用量增加

　　D.每日耗用量降低

　　E.單位儲存變動成本增加

　　15.在供貨企業(yè)提供數(shù)量折扣的情況下，影響經(jīng)濟訂貨量的因素有( )。

　　A.購置成本

　　B.儲存成本中的固定成本

　　C.儲存成本中的變動成本

　　D.訂貨成本中的固定成本

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