三、狠抓監(jiān)督管理，促進(jìn)行業(yè)規(guī)范發(fā)展。

　　我們堅(jiān)持把誠信建設(shè)作為行業(yè)發(fā)展的生命線，以維護(hù)社會公眾利益為宗旨，以職業(yè)道德建設(shè)為核心，不斷提煉會員的群體利益需求，創(chuàng)新監(jiān)管機(jī)制，促進(jìn)行業(yè)規(guī)范發(fā)展，提升行業(yè)的社會公信力。

　　(一)精心組織執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查。4月底，省注協(xié)全面部署了全省會計(jì)師事務(wù)所執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查工作，組織全省事務(wù)所開展執(zhí)業(yè)質(zhì)量自查，規(guī)范執(zhí)業(yè)行為。6-8月，省注協(xié)組織8個(gè)檢查組，對32會計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行執(zhí)業(yè)質(zhì)量現(xiàn)場檢查，執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查以幫助、教育、督促、提高為主要目的，檢查事務(wù)所的職業(yè)道德情況、內(nèi)部控制制度、執(zhí)業(yè)質(zhì)量等三方面的內(nèi)容，幫助事務(wù)所查找和發(fā)現(xiàn)問題，規(guī)范內(nèi)部管理，提升執(zhí)業(yè)質(zhì)量。業(yè)務(wù)檢查人員共抽查審計(jì)報(bào)告127份，驗(yàn)資報(bào)告121份。對檢查發(fā)現(xiàn)執(zhí)業(yè)質(zhì)量較差的4家會計(jì)師事務(wù)所、9名注冊會計(jì)師，省注協(xié)通過懲戒委員會審議表決，給予了通報(bào)批評、強(qiáng)制培訓(xùn)等不同形式的自律懲戒。對于內(nèi)部管理有失規(guī)范的事務(wù)所，協(xié)會將發(fā)出規(guī)范管理和風(fēng)險(xiǎn)提示函。

　　(二)嚴(yán)格審查股東任職資格。認(rèn)真執(zhí)行《會計(jì)師事務(wù)所合伙人或股東任職資格審查辦法》，符合股東資格審核條件的有30余人，不符合條件的有4人，有效扼制了職業(yè)道德不強(qiáng)、專業(yè)勝任能力差的人員擔(dān)任事務(wù)所合伙人、股東，打擊了投機(jī)取巧、急功近利的行為，推動了行業(yè)良性發(fā)展。

　　(三)繼續(xù)運(yùn)用好防偽標(biāo)識監(jiān)管手段。2007年7月，省財(cái)政廳、省工商局聯(lián)合下發(fā)了文件，對全省驗(yàn)資、工商審計(jì)業(yè)務(wù)實(shí)行防偽標(biāo)識管理，省注協(xié)負(fù)責(zé)向各會計(jì)師事務(wù)所免費(fèi)發(fā)放標(biāo)識。今年，省注協(xié)認(rèn)真執(zhí)行省財(cái)政廳和省工商局的聯(lián)合文件，要求全省會計(jì)師事務(wù)所報(bào)備驗(yàn)資和工商年檢業(yè)務(wù)，認(rèn)真組織核查和監(jiān)管，抽調(diào)貼花的報(bào)告和發(fā)票，審核防偽標(biāo)識是否規(guī)范使用，收費(fèi)是否達(dá)標(biāo)，報(bào)告質(zhì)量是否符合準(zhǔn)則要求，并認(rèn)真組織做好使用登記工作。全年免費(fèi)發(fā)放標(biāo)識4萬余枚，三年多來，累計(jì)發(fā)放標(biāo)識10余萬枚，有力打擊了業(yè)務(wù)不報(bào)備、收入不入賬、報(bào)告質(zhì)量低劣的行為，有效規(guī)范工商年檢審計(jì)業(yè)務(wù)，提升工商登記信息質(zhì)量，基本杜絕了假冒事務(wù)所出具報(bào)告的行為，取得了很好的社會效果。

　　(四)客觀記錄誠信檔案。根據(jù)《行業(yè)誠信檔案管理辦法》的規(guī)定,省注協(xié)為會員建立了誠信檔案。誠信檔案包括事務(wù)所和注冊會計(jì)師受到表彰獎(jiǎng)勵(lì)、懲戒處罰的記錄。在日常工作中，我們以誠信建設(shè)為主線的，狠抓會員的教育和監(jiān)管，著力打造行業(yè)誠信、專業(yè)的形象，客觀、真實(shí)記錄會員受到表彰和違規(guī)情況。2010年新增會員信用記錄64條，其中受表彰信息45條，涉及37家參加綜合評價(jià)的會計(jì)師事務(wù)所、8名優(yōu)秀注冊會計(jì)師;受懲戒處罰信息19條，涉及7家會計(jì)師事務(wù)所、12名注冊會計(jì)師。行業(yè)誠信檔案供社會查閱。行業(yè)誠信記錄已經(jīng)成為報(bào)告使用者采信報(bào)告的重要依據(jù)，誠信記錄提高了失信者的道德成本和經(jīng)濟(jì)成本，培養(yǎng)了執(zhí)業(yè)人員的誠信競爭意識，提升了行業(yè)的誠信水平。

　　(五)繼續(xù)推動自律公約的落實(shí)。從2008年開始，我們在全省范圍內(nèi)推廣使用了統(tǒng)一版本的行業(yè)誠信自律公約，以各設(shè)區(qū)市為區(qū)域，由市級注協(xié)牽頭，設(shè)立本地區(qū)行業(yè)誠信自律公約監(jiān)督檢查小組，省注協(xié)組織省直會計(jì)師事務(wù)所、在昌資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)統(tǒng)一簽訂了自律公約，并組織開展執(zhí)行自律公約情況的檢查，對執(zhí)行自律公約比較好的單位進(jìn)行表彰獎(jiǎng)勵(lì)，對執(zhí)行差的單位進(jìn)行處理處罰，對隨意壓價(jià)承接業(yè)務(wù)的事務(wù)所起到了震懾作用。各設(shè)區(qū)市注協(xié)也牽頭組織開展了本地區(qū)自律公約檢查工作，有效維護(hù)了行業(yè)市場競爭秩序。

　　(六)加強(qiáng)行業(yè)監(jiān)管協(xié)調(diào)。2010年，省注協(xié)在積極受理群眾投訴舉報(bào)，查處違規(guī)案件的同時(shí)，注重聯(lián)合監(jiān)管協(xié)調(diào)機(jī)制建設(shè)，形成監(jiān)管合力。建立了與財(cái)政部駐江西專員辦、省財(cái)政廳會計(jì)處、企業(yè)處、條法處、財(cái)政監(jiān)督局等單位的聯(lián)系機(jī)制，在日常監(jiān)管中，協(xié)會與行政監(jiān)管部門互通信息，相互配合，對行業(yè)形成監(jiān)管合力。省注協(xié)積極與財(cái)政部駐江西專員辦、省財(cái)政廳會計(jì)處、省財(cái)政監(jiān)督局加強(qiáng)聯(lián)絡(luò)溝通，開展聯(lián)合檢查，發(fā)揮了行政監(jiān)管與行業(yè)自律監(jiān)管的優(yōu)勢，共享檢查資源，避免了重復(fù)檢查，提高監(jiān)管效能。

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