第二章　支付結算法律制度

　　第一節(jié)　支付結算概述

　　一、支付結算的概念

　　支付結算是指單位、個人在社會經濟活動中使用票據、信用卡和匯兌、托收承付、委托收款等結算方式進行貨幣給付及其資金清算的行為，其主要功能是完成資金從一方當事人向另一方當事人的轉移。

　　銀行、城市信用合作社、農村信用合作社(以下簡稱銀行)以及單位(含個體工商戶)和個人是辦理支付結算的主體。其中，銀行是支付結算和資金清算的中介機構。 (多選)

　　支付結算的方式有以下幾種：(1)支票;(2)銀行本票;(3)銀行匯票;(4)商業(yè)匯票;(5)匯兌;(6)委托收款;(7)托收承付：(8)信用卡;(9)信用證。(多選)

　　二、支付結算的原則 (簡答)

　　1.恪守信用，履約付款原則。

　　2.誰的錢進誰的賬、由誰支配原則。

　　對存款人的資金，除國家法律另有規(guī)定外，必須由其自由支配。

　　3.銀行不墊款原則。

　　即銀行在辦理結算過程中，只負責辦理結算當事人之間的款項劃撥，不承擔墊付任何款項的責任。

　　【例題·多選題】下列各項中，屬于支付結算時應遵循的原則有( )。

　　A.恪守信用，履約付款原則

　　B.誰的錢進誰的帳原則

　　C.誰的錢由誰支配原則

　　D.銀行不墊款原則

　　[答案]ABCD

　　【簡答題】支付結算的原則有哪些?

　　[答案]支付結算的原則是：1、恪守信用，履約付款原則;2、誰的錢進誰的賬、由誰支配原則;3、銀行不墊款原則。

　　三、辦理支付結算的基本要求

　　1.單位、個人和銀行辦理支付結算必須使用按中國人民銀行統一規(guī)定印制的票據和結算憑證。

　　未使用按中國人民銀行統一規(guī)定印制的票據，票據無效;

　　未使用中國人民銀行統一規(guī)定格式的結算憑證，銀行不予受理。

　　2.單位、個人和銀行應當按照《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》的規(guī)定開立、使用賬戶。

　　除國家法律、行政法規(guī)另有規(guī)定外，銀行不得為任何單位或者個人查詢賬戶情況，不得為任何單位或者個人凍結、扣劃款項，不得停止單位、個人存款的正常支付。

　　3.票據和結算憑證上的簽章和其他記載事項應當真實，不得偽造、變造。

　　票據和結算憑證上的簽章，為簽名、蓋章或者簽名加蓋章;單位、銀行在票據上的簽章和單位在結算憑證上的簽章，為該單位、銀行的公章加其法定代表人或者其授權的代理人的簽名或者蓋章。(多選)

　　個人在票據和結算憑證上的簽章，為個人本名的簽名或蓋章。

　　4.填寫票據和結算憑證應當規(guī)范，做到要素齊全、數字正確、字跡清晰、不錯不漏、不潦草，防止涂改。

　　票據和結算憑證的金額、出票或者簽發(fā)日期、收款人名稱不得更改，更改的票據無效;更改的結算憑證，銀行不予受理。(多選)

　　對票據和結算憑證上的其他記載事項，原記載人可以更改，更改時應當由原記載人在更改處簽章證明。(判斷)

　　票據和結算憑證金額以中文大寫和阿拉伯數碼同時記載，二者必須一致，否則銀行不予受理。(判斷)