點(diǎn)擊查看：2016經(jīng)濟(jì)師《中級(jí)金融專業(yè)》知識(shí)點(diǎn)匯總 | 名師視頻、講義習(xí)題下載
金融風(fēng)險(xiǎn)的管理
(一)內(nèi)部控制的要素
1.COSO在其《內(nèi)部控制——整合框架》中正式提出內(nèi)部控制由5項(xiàng)要素構(gòu)成。
內(nèi)部控制的5項(xiàng)構(gòu)成要素：
(1)控制環(huán)境。
(2)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。
(3)控制活動(dòng)。
(4)信息與溝通。
(5)監(jiān)督。
2.巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)在1998年頒布的《銀行內(nèi)部控制系統(tǒng)的框架》中，提出商業(yè)銀行的內(nèi)部控制系統(tǒng)包括：
(1)管理監(jiān)督與控制文化。
(2)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估。
(3)控制活動(dòng)與職責(zé)劃分。
(4)信息與溝通、監(jiān)管活動(dòng)。
(5)錯(cuò)誤糾正。
3.中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)在《商業(yè)銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)試行辦法》中.認(rèn)為商業(yè)銀行內(nèi)部控制的5項(xiàng)要素是：
(1)內(nèi)部控制環(huán)境。
(2)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估。
(3)內(nèi)部控制措施。
(4)監(jiān)督評(píng)價(jià)與糾正。
(5)信息交流與反饋。
【例6·多選題】COSO在《內(nèi)部控制——整合框架》中正式提出內(nèi)部控制的構(gòu)成要素有f)。
A.控制環(huán)境
B.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估
C.控制活動(dòng)
D.風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告
E.監(jiān)督
【答案】ABCE
【解析】本題考查內(nèi)部控制的要素。COSO在《內(nèi)部控制一整合框架》中正式提出內(nèi)部控制由5項(xiàng)要素構(gòu)成：控制環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、信息與溝通和監(jiān)督。
(二)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的架構(gòu)
COSO在《企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理——整合框架》文件中認(rèn)為：全面風(fēng)險(xiǎn)管理是三個(gè)維度的立體系統(tǒng)。
全面風(fēng)險(xiǎn)管理的3個(gè)維度：
(1)企業(yè)目標(biāo)，包括戰(zhàn)略目標(biāo)、經(jīng)營目標(biāo)、報(bào)告目標(biāo)和合規(guī)目標(biāo)等四個(gè)目標(biāo)。
(2)風(fēng)險(xiǎn)管理的要素，包括內(nèi)部環(huán)境、目標(biāo)設(shè)定、事件識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策、控制活動(dòng)、信息與溝通和監(jiān)控等八個(gè)要素。
(3)企業(yè)層級(jí)，包括整個(gè)企業(yè)、各職能部門、各條業(yè)務(wù)線及下屬子公司。
【例7·多選題】COS0認(rèn)為全面風(fēng)險(xiǎn)管理的維度有( )。
A.企業(yè)目標(biāo)
B.企業(yè)層級(jí)
C.風(fēng)險(xiǎn)管理的要素
D.風(fēng)險(xiǎn)管理體系
E.風(fēng)險(xiǎn)管理流程
【答案】ABC
【解析】COSO在《企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理——整合框架》文件中認(rèn)為：全面風(fēng)險(xiǎn)管理是三個(gè)維度的立體系統(tǒng)。
這三個(gè)維度是：企業(yè)目標(biāo)、風(fēng)險(xiǎn)管理的要素和企業(yè)層級(jí)。
經(jīng)濟(jì)師視頻題庫【手機(jī)題庫下載】丨微信搜索"考試吧經(jīng)濟(jì)師"
| 經(jīng)濟(jì)師直播QQ群： |
|---|
相關(guān)推薦：
2016年經(jīng)濟(jì)師考試名師視頻、講義習(xí)題打包下載
關(guān)注“考試吧經(jīng)濟(jì)師”微信，獲取精華復(fù)習(xí)資料
2016年經(jīng)濟(jì)師考試《中級(jí)金融》章節(jié)習(xí)題匯總
2016年經(jīng)濟(jì)師考試《中級(jí)金融專業(yè)》各類試題匯總
2016年經(jīng)濟(jì)師考試《各科目》模擬試題100套
2016年經(jīng)濟(jì)師考試《中級(jí)金融》測(cè)評(píng)試題匯總
2016年經(jīng)濟(jì)師《中級(jí)經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)》模擬預(yù)測(cè)卷匯總
在線課程 |
2024年
學(xué)考雙贏定制班 63%學(xué)員選擇 |
2024年
學(xué)考雙贏黑卡班 31%學(xué)員選擇 |
2024年
學(xué)考雙贏取證班 6%學(xué)員選擇 |
2024年
專項(xiàng)提分班 |
||
在線課程 |
2024年
學(xué)考雙贏定制班 63%學(xué)員選擇 |
2024年
學(xué)考雙贏黑卡班 31%學(xué)員選擇 |
2024年
學(xué)考雙贏取證班 6%學(xué)員選擇 |
2024年
專項(xiàng)提分班 |
||
| 學(xué) | 基礎(chǔ)學(xué)習(xí) 拿分階段 |
私教精講班 | ||||
| 強(qiáng)化學(xué)習(xí) 提分階段 |
重要考點(diǎn)提煉班 | |||||
| 練 | 沖刺密訓(xùn) 搶分階段 |
8套名師密押卷 | ||||
| 背 | 考前終極 搶分階段 |
通關(guān)必備200題 | ||||
| 考前3小時(shí)密訓(xùn)班 | ||||||
| 專項(xiàng)班 | 經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)： 圖形/計(jì)算題專項(xiàng) |
|||||
| 專業(yè)課： 案例專項(xiàng)專項(xiàng) |
||||||
| ★★★ 三星題庫 ¥680/年 |
每日一練 |
|||||
每日錯(cuò)題榜 |
||||||
章節(jié)刷題 |
||||||
| ★★★★ 四星題庫 ¥980/年 |
真題題庫 |
|||||
高頻常考 |
||||||
大數(shù)據(jù)易錯(cuò) |
||||||
| ★★★★★ 五星題庫 ¥1680/年 |
通關(guān)必備200題 |
|||||
名師密押8套卷 |
||||||
| 教學(xué)資料 | 課程講義 | |||||
| 全程學(xué)習(xí)計(jì)劃書 | ||||||
| 人工助學(xué)服務(wù) | 微信一對(duì)一 班主任督學(xué) 7×13陪伴模式 |
|||||
| 老師微信 一對(duì)一答疑 |
||||||
| 定制服務(wù) 無憂從容包 |
無憂從容卡 ¥980 | |||||
| 專項(xiàng)突破班 ¥1360 | ||||||
| 黑卡特權(quán) | 不過退費(fèi) | |||||
| 額外贈(zèng)送 | 贈(zèng)送2023年 【教材精講班】 |
贈(zèng)送2023年 【教材精講班】 |
贈(zèng)送2023年 【教材精講班】 |
|||
| 課程有效期 | 2024年11月30日 | 2025年11月30日 | 2024年11月30日 | 2024年11月30日 | ||
| 套餐價(jià)格 | 全科:￥4680 單科:￥2880 |
全科:￥9880 單科:￥5980 |
全科:￥1580 單科:￥880 |
全科:￥1080 單科:￥680 |
||
下載
