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第六章 金融企業(yè)的資產(chǎn)與其他業(yè)務(wù)

第一節(jié) 金融企業(yè)的現(xiàn)金資產(chǎn)

　　現(xiàn)金資產(chǎn)：

　　(一)概念：現(xiàn)金資產(chǎn)是指金融企業(yè)持有庫存現(xiàn)金以及與現(xiàn)金等同的可隨時用于支付的資產(chǎn)，是金融資產(chǎn)中最富有流動性的部分，是維護金融業(yè)支付能力的第一道防線，也稱一級準備。

　　(二)特點：流動性強、安全性高、交易成本低。

　　(三)構(gòu)成

　　1、庫存現(xiàn)金金融企業(yè)為應(yīng)付日常需要而保留的一定數(shù)量的現(xiàn)鈔和硬幣。

　　2、中央銀行準備金存款：

　　各金融企業(yè)在中央銀行開戶而存入的用于支付清算、調(diào)撥款項、提取及繳存現(xiàn)金、往來資金結(jié)算以及按一定比例繳存于中央銀行的款項，包括法定準備金存款和超額準備金存款。

　　3、存放同業(yè)款項

　　4、托收中款項(商業(yè)銀行)

　　現(xiàn)金資產(chǎn)與流動性：

　　商業(yè)銀行的流動性管理：

　　(一)指標

　　1、流動性比例=流動性資產(chǎn)/流動性負債(≥25%)

　　2、核心負債比例=核心負債/負債總額(≥60%)

　　3、流動性缺口率=90天內(nèi)表內(nèi)外流動性缺口/90天內(nèi)到期表內(nèi)外流動性資產(chǎn)(≥-10%)

　　(二)商業(yè)銀行的現(xiàn)金頭寸

　　1、商業(yè)銀行庫存現(xiàn)金+存在央行的超額存款準備金(基礎(chǔ)頭寸是——商業(yè)銀行隨時可用的資金量，是商業(yè)銀行資金清算的最后支付手段。)

　　2、可用頭寸=基礎(chǔ)頭寸±上級行應(yīng)調(diào)入或調(diào)出資金±到期同業(yè)往來清入或清出資金

　　(三)商業(yè)銀行頭寸的匡算

　　1、營業(yè)日初始頭寸的匡算

　　2、當日頭寸的匡算

　　當日頭寸=初始頭寸±現(xiàn)金收付額±聯(lián)行匯入?yún)R出額±同城票據(jù)清算收付額±法定準備金調(diào)減調(diào)增額±借出借入款到期額±當日收回或到期額。

　　3、近期頭寸和遠期頭寸的匡算

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