點(diǎn)擊查看：2018基金從業(yè)《證券投資基金》沖刺題及答案匯總

　　1.設(shè)立外商投資創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)，至少有( )個(gè)投資者應(yīng)符合必備投資者的要求。

　　A.五

　　B.二

　　C.三

　　D.一

　　【答案】D

　　【解析】根據(jù)《外商投資創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)管理規(guī)定》，設(shè)立外商投資創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)，至少有一個(gè)投資者應(yīng)符合必備投資者的要求。

　　2.可直接認(rèn)定為私募股權(quán)投資基金合格投資者的是( )。

　　A.該基金管理人的從業(yè)人員

　　B.該基金銷售機(jī)構(gòu)的從業(yè)人員

　　C.通過(guò)基金從業(yè)資格考試的個(gè)人

　　D.該基金托管人的從業(yè)人員

　　【答案】A

　　【解析】以下投資者視為當(dāng)然合格投資者：①社會(huì)保障基金、企業(yè)年金等養(yǎng)老基金和慈善基金等社會(huì)公益基金;②依法設(shè)立并在中國(guó)證券投資基金業(yè)協(xié)會(huì)備案的投資計(jì)劃;③投資于所管理基金的基金管理人及其從業(yè)人員;④中國(guó)證監(jiān)會(huì)和中國(guó)證券投資基金業(yè)協(xié)會(huì)規(guī)定的其他投資者。

　　3.已登記的股權(quán)投資基金管理人未按要求提交經(jīng)審計(jì)的年度財(cái)務(wù)報(bào)告的，

　　以下表述錯(cuò)誤的是( )。

　　A.累計(jì) 2 次，中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)將該管理人列入異常機(jī)構(gòu)名單，并通過(guò)基金管理人公示平臺(tái)對(duì)外公示

　　B.該管理人被列入異常機(jī)構(gòu)后，即使整改完畢，至少 6 個(gè)月后才能恢復(fù)正常機(jī)構(gòu)公示狀態(tài)

　　C.在完成相應(yīng)整改要求之前，中國(guó)證券投資基金業(yè)協(xié)會(huì)將暫停受理該管理人的股權(quán)投資基金產(chǎn)品備案申請(qǐng)

　　D.該管理人被列入異常機(jī)構(gòu)后，將通過(guò)基金管理人公示平臺(tái)對(duì)外公示

　　【答案】A

　　【解析】A 項(xiàng)，已登記的基金管理人存在如下情況之一的，中國(guó)證券投資基金業(yè)協(xié)會(huì)將其列入異常機(jī)構(gòu)名單，通過(guò)基金管理人公示平臺(tái)對(duì)外公示，并暫停受理該機(jī)構(gòu)的私募基金產(chǎn)品備案申請(qǐng)：基金管理人未按時(shí)履行季度、年度和重大事項(xiàng)信息報(bào)送更新義務(wù)累計(jì)達(dá) 2 次的;已登記的基金管理人因違反《企業(yè)信息公示暫行條例》相關(guān)規(guī)定，被列入企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)嚴(yán)重違法企業(yè)公示名單的;已登記的基金管理人未按要求提交經(jīng)審計(jì)的年度財(cái)務(wù)報(bào)告的。

　　4.下列關(guān)于股權(quán)投資基金托管人的表述中，錯(cuò)誤的是( )。

　　A.基金托管人應(yīng)確�；�金財(cái)產(chǎn)本金安全返還給基金份額持有人

　　B.基金托管人不得從事?lián)p害基金財(cái)產(chǎn)和基金份額持有人利益的活動(dòng)

　　C.基金托管人應(yīng)確保基金財(cái)產(chǎn)的完整與獨(dú)立

　　D.基金托管人應(yīng)為基金份額持有人利益履行基金托管職責(zé)

　　【答案】A

　　【解析】A 項(xiàng)，基金托管人負(fù)責(zé)安全保管基金財(cái)產(chǎn)，但不保證基金財(cái)產(chǎn)本金安全返還給基金份額持有人。

　　5.股權(quán)投資基金信息披露義務(wù)人對(duì)于投資者的信息披露義務(wù)，下列說(shuō)法錯(cuò)誤的是( )。

　　A.信息披露義務(wù)人應(yīng)對(duì)潛在投資項(xiàng)目的商業(yè)保密信息予以保密，不向投資者披露

　　B.信息披露義務(wù)人應(yīng)向投資者揭示基金可能存在的利益沖突

　　C.信息披露義務(wù)人應(yīng)向投資者揭示涉及基金管理業(yè)務(wù)、基金財(cái)產(chǎn)、基金托管

　　業(yè)務(wù)的重大訴訟、仲裁

　　D.信息披露義務(wù)人應(yīng)對(duì)基金的業(yè)績(jī)報(bào)酬安排保密，不向投資者披露

　　【答案】D

　　【解析】D 項(xiàng)，股權(quán)投資基金的信息披露應(yīng)當(dāng)包含基金承擔(dān)的費(fèi)用和業(yè)績(jī)報(bào)酬安排。

　　6.不屬于構(gòu)成非法吸收公眾存款或者變相吸收公眾存款條件的是( )。

　　A.虛構(gòu)、夸大集資人的投資管理能力或歷史投資回報(bào)

　　B.通過(guò)媒體、推介會(huì)、傳單、手機(jī)短信等途徑向社會(huì)公開(kāi)宣傳

　　C.未經(jīng)有關(guān)部門(mén)依法批準(zhǔn)或者借用合法經(jīng)營(yíng)的形式吸收資金

　　D.承諾在一定期限內(nèi)以貨幣、實(shí)物、股權(quán)等方式還本付息或者給付回報(bào)

　　【答案】A

　　【解析】通常，同時(shí)具備下列四個(gè)條件，除刑法另有規(guī)定的以外，即構(gòu)成

　　“非法吸收公眾存款或者變相吸收公眾存款”：①未經(jīng)有關(guān)部門(mén)依法批準(zhǔn)或者借用合法經(jīng)營(yíng)的形式吸收資金;②通過(guò)媒體、推介會(huì)、傳單、手機(jī)短信等途徑向社會(huì)公開(kāi)宣傳;③承諾在一定期限內(nèi)以貨幣、實(shí)物、股權(quán)等方式還本付息或者給付回報(bào);④向社會(huì)公眾即社會(huì)不特定對(duì)象吸收資金。

　　7.基金銷售機(jī)構(gòu)銷售股權(quán)投資基金時(shí)，錯(cuò)誤的做法包括( )。

　�、�.告知投資者該基金管理人歷史業(yè)績(jī)良好，本只基金收益一定有保障

　�、�.告知投資者該基金管理人承諾將對(duì)收益率不足年化 10%的部分進(jìn)行差額補(bǔ)足

　�、�.要求投資者書(shū)面承諾符合合格投資者條件

　　Ⅳ.僅向經(jīng)確認(rèn)的合格投資者銷售基金

　　A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

　　B.Ⅰ、Ⅲ

　　C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　D.Ⅰ、Ⅱ

　　【答案】D

　　【解析】股權(quán)投資基金管理人、股權(quán)投資基金銷售機(jī)構(gòu)不得向投資者承諾投資本金不受損失或者承諾最低收益。

　　8.股權(quán)投資母基金(基金中的基金)是以股權(quán)投資基金為主要投資對(duì)象的基金，下列關(guān)于股權(quán)投資母基金的描述錯(cuò)誤的是( )。

　　A.股權(quán)投資母基金的一級(jí)投資是指母基金在股權(quán)投資基金募集時(shí)對(duì)基金進(jìn)行投資，成為基金投資者

　　B.股權(quán)投資母基金的直接投資是指母基金直接進(jìn)行股權(quán)投資，在實(shí)際操作中，母基金往往扮演主動(dòng)角色來(lái)管理直接投資

　　C.股權(quán)投資母基金的業(yè)務(wù)主要包括一級(jí)投資、二級(jí)投資和直接投資

　　D.股權(quán)投資母基金的二級(jí)投資是指母基金在股權(quán)投資基金募集完成后對(duì)已有股權(quán)投資基金或其投資組合進(jìn)行投資

　　【答案】B

　　【解析】B 項(xiàng)，直接投資是指母基金直接進(jìn)行股權(quán)投資。在實(shí)際操作中，母基金通常和其所投資的股權(quán)投資基金聯(lián)合投資，母基金往往扮演被動(dòng)角色，讓股權(quán)投資基金來(lái)管理這項(xiàng)投資。

　　9.股權(quán)投資基金推介材料應(yīng)由( )制作。

　　A.基金托管人

　　B.基金管理人委托的基金銷售機(jī)構(gòu)

　　C.基金管理人

　　D.中國(guó)證券投資基金業(yè)協(xié)會(huì)

　　【答案】C

　　【解析】根據(jù)《私募投資基金募集行為管理辦法》第二十二條，私募基金推介材料應(yīng)由私募基金管理人制作并使用。私募基金管理人應(yīng)當(dāng)對(duì)私募基金推介材料內(nèi)容的真實(shí)性、完整性、準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)。

　　10.股權(quán)投資基金應(yīng)在《風(fēng)險(xiǎn)揭示書(shū)》中作為特殊風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行特別揭示的事項(xiàng)有( )。

　�、�.基金存在外包事項(xiàng)

　�、�.基金未托管

　�、�.基金分批次募集

　�、�.基金委托募集

　　A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　B.Ⅱ、Ⅲ

　　C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅱ

　　【答案】C

　　【解析】私募基金的特殊風(fēng)險(xiǎn)，包括基金合同與中國(guó)基金業(yè)協(xié)會(huì)合同指引不一致所涉風(fēng)險(xiǎn)、基金未托管所涉風(fēng)險(xiǎn)、基金委托募集所涉風(fēng)險(xiǎn)、外包事項(xiàng)所涉風(fēng)險(xiǎn)、聘請(qǐng)投資顧問(wèn)所涉風(fēng)險(xiǎn)、未在中國(guó)基金業(yè)協(xié)會(huì)登記備案的風(fēng)險(xiǎn)等。

　　11.關(guān)于公司重組上市的說(shuō)法，正確的是( )。

　�、�.重組上市時(shí)，非上市公司可以直接發(fā)行股份，換取上市公司的股份，成為上市公司的控股股東

　　Ⅱ.重組上市時(shí)，上市公司控股股東可以向非上市公司發(fā)行股份，購(gòu)買(mǎi)其業(yè)務(wù)和資產(chǎn)，從而達(dá)到重組上市的目的

　�、�.重組上市時(shí)，非上市公司可以先通過(guò)協(xié)議或二級(jí)市場(chǎng)購(gòu)買(mǎi)等方式取得上市公司控制權(quán)，控制上市公司后再收購(gòu)非上市公司的資產(chǎn)

　　Ⅳ.重組上市時(shí)，上市公司可以以非公開(kāi)發(fā)行方式直接向收購(gòu)方發(fā)行股份購(gòu)買(mǎi)其資產(chǎn)，從而達(dá)到重組的目的

　　A.Ⅰ、Ⅱ

　　B.Ⅱ、Ⅲ

　　C.Ⅲ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅳ

　　【答案】C

　　【解析】重組上市一般有兩條路徑：①上市公司以非公開(kāi)發(fā)行方式直接向收購(gòu)方發(fā)行股份購(gòu)買(mǎi)其資產(chǎn)，從而達(dá)到重組上市的目的;②非上市公司首先通過(guò)協(xié)議或直接二級(jí)市場(chǎng)購(gòu)買(mǎi)等方式取得上市公司控制權(quán)，非上市公司控制上市公司后，通過(guò)上市公司收購(gòu)非上市公司的資產(chǎn)，將非上市公司的有關(guān)業(yè)務(wù)和資產(chǎn)注入到上市公司中去，從而實(shí)現(xiàn)重組上市的目的。

　　12.下列機(jī)構(gòu)中，屬于我國(guó)股權(quán)投資基金行業(yè)自律組織的是( )。

　　A.國(guó)家發(fā)展改革委

　　B.中國(guó)證券投資基金業(yè)協(xié)會(huì)

　　C.中國(guó)證監(jiān)會(huì)

　　D.中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)

　　【答案】B

　　【解析】中國(guó)證券投資基金業(yè)協(xié)會(huì)是我國(guó)股權(quán)投資基金的自律組織，依法對(duì)股權(quán)投資基金業(yè)開(kāi)展行業(yè)自律，協(xié)調(diào)行業(yè)關(guān)系，提供行業(yè)服務(wù)，促進(jìn)行業(yè)發(fā) 展。

　　13.關(guān)于股權(quán)投資基金管理人的高管人員取得基金從業(yè)資格的方式，以下表述正確的是( )。

　　A.基金管理人的風(fēng)險(xiǎn)負(fù)責(zé)人，已通過(guò)司法資格考試，可申請(qǐng)直接認(rèn)定取得基金從業(yè)資格

　　B.基金管理人的財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，已通過(guò)注冊(cè)會(huì)計(jì)師資格考試，可申請(qǐng)直接認(rèn)定取得基金從業(yè)資格

　　C.基金管理人的投后管理業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人，最近六年從事股權(quán)投資相關(guān)業(yè)務(wù)，已參與并成功退出五個(gè)項(xiàng)目，可申請(qǐng)直接認(rèn)定取得基金從業(yè)資格

　　D.基金管理人的投資業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人，最近五年從事投資管理相關(guān)業(yè)務(wù)，管理資產(chǎn)年均規(guī)模達(dá)到 300 萬(wàn)元，可申請(qǐng)直接認(rèn)定取得基金從業(yè)資格

　　【答案】C

　　【解析】符合下列條件之一的私募基金管理人的高級(jí)管理人員，并通過(guò)科目一《基金法律法規(guī)、職業(yè)道德與業(yè)務(wù)規(guī)范》考試的，可以申請(qǐng)認(rèn)定基金從業(yè)資格：①最近三年從事資產(chǎn)管理相關(guān)業(yè)務(wù)，且管理資產(chǎn)年均規(guī)模 l000 萬(wàn)元以上;

　�、谝淹ㄟ^(guò)證券從業(yè)資格(不含《證券投資基金》和《證券發(fā)行與承銷》科目)、期貨從業(yè)資格、銀行從業(yè)資格、特許金融分析師(CFA)等金融相關(guān)資格考試， 或取得注冊(cè)會(huì)計(jì)師資格、法律職業(yè)資格、資產(chǎn)評(píng)估師資格，或擔(dān)任上市公司董事、監(jiān)事及高級(jí)管理人員等。C 項(xiàng)，從事私募股權(quán)投資(含創(chuàng)業(yè)投資)6 年及以上，且參與并成功退出至少兩個(gè)項(xiàng)目的股權(quán)投資基金管理人(含創(chuàng)業(yè)投資基金管理人)的高級(jí)管理人員，可以向中國(guó)證券投資基金業(yè)協(xié)會(huì)資格認(rèn)定委員會(huì)申請(qǐng)認(rèn)定基金從業(yè)資格。

　　14.股權(quán)投資基金財(cái)產(chǎn)清算小組的職責(zé)不包括( )。

　　A.基金財(cái)產(chǎn)的變現(xiàn)和分配

　　B.基金財(cái)產(chǎn)的保管

　　C.基金財(cái)產(chǎn)的估價(jià)

　　D.基金財(cái)產(chǎn)的投資

　　【答案】D

　　【解析】私募基金財(cái)產(chǎn)清算小組負(fù)責(zé)私募基金財(cái)產(chǎn)的保管、清理、估價(jià)、變現(xiàn)和分配。私募基金財(cái)產(chǎn)清算小組可以依法進(jìn)行必要的民事活動(dòng)。

　　15.下列募集機(jī)構(gòu)從業(yè)人員告知投資者股權(quán)投資基金轉(zhuǎn)讓條件的行為中，正確的是( )。

　　A.募集機(jī)構(gòu)從業(yè)人員口頭告知投資者股權(quán)投資基金轉(zhuǎn)讓的條件

　　B.募集機(jī)構(gòu)從業(yè)人員代替投資者抄寫(xiě)股權(quán)投資基金轉(zhuǎn)讓條件，并代其簽名

　　C.募集機(jī)構(gòu)從業(yè)人員僅讓投資者認(rèn)真閱讀股權(quán)投資基金轉(zhuǎn)讓的條件

　　D.募集機(jī)構(gòu)從業(yè)人員讓投資者單獨(dú)抄寫(xiě)股權(quán)投資基金轉(zhuǎn)讓條件，并讓其簽名

　　【答案】D

　　【解析】實(shí)踐中，確保投資者已知悉私募基金轉(zhuǎn)讓條件的做法主要有兩種：

　�、僭诨�金合同中就轉(zhuǎn)讓條件部分用黑體強(qiáng)調(diào);②要求投資者單獨(dú)抄寫(xiě)私募基金轉(zhuǎn)讓條件并簽名。

　　16.募集機(jī)構(gòu)推介股權(quán)投資基金前，確定特定對(duì)象的程序錯(cuò)誤的是( )。

　　A.問(wèn)卷調(diào)查

　　B.郵件確認(rèn)

　　C.口頭訪談

　　D.錄音電話

　　【答案】C【4.3】

　　【解析】募集機(jī)構(gòu)在向投資者推介基金之前，應(yīng)當(dāng)采取問(wèn)卷調(diào)查等方式履行特定對(duì)象確定程序，對(duì)投資者風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別能力和風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)能力進(jìn)行評(píng)估。投資者應(yīng)當(dāng)以書(shū)面形式承諾其符合合格投資者標(biāo)準(zhǔn)。募集機(jī)構(gòu)通過(guò)互聯(lián)網(wǎng)媒介在線向投資者推介基金之前，應(yīng)當(dāng)設(shè)置在線特定對(duì)象確定程序，投資者應(yīng)承諾其符合合格投資者標(biāo)準(zhǔn)。

　　17.投資人 A 系公司，投資于公司型股權(quán)投資基金 B，B 向 A 分配其投資所得的股息紅利和股權(quán)轉(zhuǎn)讓溢價(jià)所得所涉及的稅負(fù)，通常情況下( )。

　　A.B 的應(yīng)納稅所得額是股息紅利和股權(quán)轉(zhuǎn)讓溢價(jià)之和，A 的應(yīng)納稅所得額是股權(quán)轉(zhuǎn)讓溢價(jià)部分

　　B.B 的應(yīng)納稅所得額是股息紅利，A 的應(yīng)納稅所得額是股息紅利和股權(quán)轉(zhuǎn)讓溢價(jià)之和

　　C.B 的應(yīng)納稅所得額是股權(quán)轉(zhuǎn)讓溢價(jià)部分，A 的應(yīng)納稅所得額是 0

　　D.B 的應(yīng)納稅所得額是股權(quán)轉(zhuǎn)讓溢價(jià)部分，A 的應(yīng)納稅所得額是股息紅利

　　【答案】C

　　【解析】在基金層面，根據(jù)稅法的相關(guān)規(guī)定，公司型基金從符合條件的境內(nèi)被投企業(yè)取得的股息紅利所得，無(wú)需繳納企業(yè)所得稅;股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得，按照基金企業(yè)的所得稅稅率，繳納企業(yè)所得稅。對(duì)于公司型投資者來(lái)說(shuō)，以股息紅利形式獲得分配時(shí)，根據(jù)現(xiàn)行稅法的相關(guān)規(guī)定，不需再繳納所得稅。

　　18.投資協(xié)議中，保護(hù)性條款通常會(huì)賦予股權(quán)投資基金作為投資人對(duì)一些特定重大事項(xiàng)的( )。

　　A.人事任免權(quán)

　　B.分類表決權(quán)

　　C.同等表決權(quán)

　　D.一票否決權(quán)

　　【答案】D

　　【解析】保護(hù)性條款是為保護(hù)股權(quán)投資基金利益而進(jìn)行的安排，根據(jù)該條 款，目標(biāo)企業(yè)在執(zhí)行某些可能損害投資人利益或?qū)ν顿Y人利益有重大影響的行為或交易前，應(yīng)事先獲得投資人的同意。保護(hù)性條款實(shí)際上賦予了股權(quán)投資基金作為投資人，對(duì)一些特定重大事項(xiàng)的一票否決權(quán)。

　　19.關(guān)于投資協(xié)議中的保密條款，下列說(shuō)法錯(cuò)誤的是( )。

　　A.投資協(xié)議中規(guī)定投資方應(yīng)對(duì)投資中了解的目標(biāo)公司的商業(yè)機(jī)密承擔(dān)保密義務(wù)，保證不將這些信息泄露給第三方

　　B.保密條款也需要對(duì)所投資的目標(biāo)公司施加保密的義務(wù)

　　C.保密條款有利于保護(hù)雙方的利益

　　D.對(duì)于股權(quán)投資基金而言，其所投目標(biāo)公司不屬于商業(yè)機(jī)密

　　【答案】D

　　【解析】對(duì)于股權(quán)投資基金而言，其所投目標(biāo)公司也屬于商業(yè)秘密，所以保密條款也針對(duì)目標(biāo)公司施加保密的義務(wù)，因此，保密條款有利于保護(hù)雙方的利益。

　　20.股權(quán)投資基金與被投資公司(A 公司)簽署的投資協(xié)議中有如下約定：

　　“如果 A 公司再次發(fā)行股權(quán)且增發(fā)時(shí) A 公司的估值低于投資人股權(quán)對(duì)應(yīng)的 A 公司估值，則投資人有權(quán)從創(chuàng)始人股東外以加權(quán)平均法取得額外的股權(quán)”，該條約定屬于( )。

　　A.反攤薄條款

　　B.回購(gòu)保證條款

　　C.優(yōu)先清算條款

　　D.對(duì)賭條款

　　【答案】D

　　【解析】為了應(yīng)對(duì)估值風(fēng)險(xiǎn)，股權(quán)投資基金有時(shí)會(huì)在投資協(xié)議中約定估值調(diào)整條款，即對(duì)賭條款。通常的估值調(diào)整方法是，在投資協(xié)議中約定未來(lái)的企業(yè)業(yè)績(jī)目標(biāo)，并根據(jù)企業(yè)未來(lái)實(shí)際業(yè)績(jī)與業(yè)績(jī)目標(biāo)的偏離情況，相應(yīng)調(diào)整企業(yè)的估值。

　　21.以下關(guān)于全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)的交易機(jī)制和規(guī)則的描述中，錯(cuò)誤的是( )。

　　A.投資者直接交易

　　B.分級(jí)結(jié)算原則

　　C.以機(jī)構(gòu)投資者為主，合格的自然人也可以投資

　　D.設(shè)定股份交易最低限額

　　【答案】A

　　【解析】A 項(xiàng)，全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)的交易規(guī)則為投資者委托交易。

　　22.下述規(guī)則中，屬于中國(guó)證監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)對(duì)股權(quán)投資基金業(yè)務(wù)活動(dòng)實(shí)施監(jiān)督管理的部門(mén)規(guī)章的是( )。

　　A.《私募投資基金募集行為管理辦法》

　　B.《私募投資基金管理人登記和基金備案辦法(試行)》

　　C.《私募投資基金信息披露管理辦法》

　　D.《私募投資基金監(jiān)督管理暫行辦法》

　　【答案】D

　　【解析】ABC 三項(xiàng)均為中國(guó)證券投資基金業(yè)協(xié)會(huì)公布的協(xié)會(huì)自律規(guī)則。

　　23.基金銷售機(jī)構(gòu)正在募集一只 5000 萬(wàn)元規(guī)模的契約型股權(quán)投資基金，銷售機(jī)構(gòu)的以下哪種銷售方式是正確的?( )

　　A.通過(guò)理財(cái)平臺(tái)按照單個(gè)投資者不低于 300 萬(wàn)元的標(biāo)準(zhǔn)向特定的 10 名高凈值人員推薦并募集全部基金份額

　　B.委托互聯(lián)網(wǎng)金融平臺(tái)將基金收益權(quán)設(shè)置成理財(cái)產(chǎn)品按每份 10 萬(wàn)元賣(mài)給平臺(tái)注冊(cè)用戶

　　C.通過(guò)其營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)將基金拆分成每份 10 萬(wàn)元賣(mài)給營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的客戶

　　D.因剩余 500 萬(wàn)的基金份額未募集完畢，銷售機(jī)構(gòu)將其拆分為每份 50 萬(wàn)元讓銷售人員認(rèn)購(gòu)

　　【答案】A

　　【解析】根據(jù)《私募投資基金募集行為管理辦法》第九條，任何機(jī)構(gòu)和個(gè)人不得為規(guī)避合格投資者標(biāo)準(zhǔn)，募集以私募基金份額或其收益權(quán)為投資標(biāo)的的金融產(chǎn)品，或者將私募基金份額或其收益權(quán)進(jìn)行非法拆分轉(zhuǎn)讓，變相突破合格投資者標(biāo)準(zhǔn)。

　　24.在公司型私募股權(quán)投資基金的解散清算中，以下不屬于清算人職責(zé)的是

　　( )。

　　A.就基金已投資項(xiàng)目進(jìn)行追加投資

　　B.通知、公告?zhèn)鶛?quán)人

　　C.清繳所欠稅款以及清算過(guò)程中產(chǎn)生的稅款

　　D.清理基金資產(chǎn)，分別編制資產(chǎn)負(fù)債表和財(cái)產(chǎn)清單

　　【答案】A

　　【解析】根據(jù)《公司法》第一百八十四條，清算組在清算期間行使下列職 權(quán)：①清理公司財(cái)產(chǎn)，分別編制資產(chǎn)負(fù)債表和財(cái)產(chǎn)清單;②通知、公告?zhèn)鶛?quán) 人;③處理與清算有關(guān)的公司未了結(jié)的業(yè)務(wù);④清繳所欠稅款以及清算過(guò)程中產(chǎn)生的稅款;⑤清理債權(quán)、債務(wù);⑥處理公司清償債務(wù)后的剩余財(cái)產(chǎn);⑦代表公司參與民事訴訟活動(dòng)。

　　25.投資者在契約型股權(quán)投資基金存續(xù)期開(kāi)放日購(gòu)買(mǎi)基金份額的，首次購(gòu)買(mǎi)金額應(yīng)不低于( )萬(wàn)元。

　　A.200

　　B.50

　　C.100

　　D.1000

　　【答案】C

　　【解析】根據(jù)《私募投資基金合同指引 1 號(hào)(契約型私募基金合同內(nèi)容與格式指引)》的規(guī)定，投資者在私募基金存續(xù)期開(kāi)放日購(gòu)買(mǎi)私募基金份額的，首次購(gòu)買(mǎi)金額應(yīng)不低于 100 萬(wàn)元人民幣(不含認(rèn)/申購(gòu)費(fèi))且符合合格投資者標(biāo)準(zhǔn)， 已持有私募基金份額的投資者在資產(chǎn)存續(xù)期開(kāi)放日追加購(gòu)買(mǎi)基金份額的除外。

　　26.股權(quán)投資基金的合格投資者是指具備相應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別能力和風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)能力的單位或個(gè)人，其中個(gè)人投資者的標(biāo)準(zhǔn)包括：金融資產(chǎn)不低于 300 萬(wàn)元或者最近三年個(gè)人年均收入不低于 50 萬(wàn)元。這里的“金融資產(chǎn)”不包括( )。

　　A.銀行存款

　　B.債券

　　C.房產(chǎn)

　　D.股票

　　【答案】C

　　【解析】金融資產(chǎn)包括銀行存款、股票、債券、基金份額、資產(chǎn)管理計(jì)劃、銀行理財(cái)產(chǎn)品、信托計(jì)劃、保險(xiǎn)產(chǎn)品、期貨權(quán)益等。

　　27.在有限合伙型股權(quán)投資基金中，不應(yīng)視為有限合伙人執(zhí)行合伙事務(wù)的情形包括( )。

　�、�.發(fā)現(xiàn)基金管理人怠于管理所投資企業(yè)，以基金名義參與被投資企業(yè)董事會(huì)

　　Ⅱ.為基金的對(duì)外負(fù)債提供擔(dān)保

　�、�.參與選擇承辦基金審計(jì)業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所

　�、�.發(fā)現(xiàn)基金管理人以不正當(dāng)方式侵害基金利益，要求基金管理人改正并賠償損失

　　A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

　　D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　【答案】D

　　【解析】Ⅰ項(xiàng)，執(zhí)行事務(wù)合伙人怠于行使權(quán)利時(shí)，有限合伙人督促其行使權(quán)利或者為了本企業(yè)的利益以自己的名義提起訴訟的，不視為執(zhí)行合伙事務(wù)。

　　28.簽署競(jìng)業(yè)禁止協(xié)議的人員離開(kāi)被投資企業(yè) A 后先去了非競(jìng)爭(zhēng)行業(yè)的公司B，后離職在一家與 A 同行業(yè)的公司 C 從業(yè)，這時(shí)( )。

　　A.視競(jìng)業(yè)禁止協(xié)議期限確定違反與否

　　B.原競(jìng)業(yè)禁止協(xié)議失效

　　C.視 C 企業(yè)發(fā)展?fàn)顩r確定違反與否

　　D.違反了原競(jìng)業(yè)禁止協(xié)議

　　【答案】A

　　【解析】競(jìng)業(yè)禁止條款是指在投資協(xié)議中，股權(quán)投資基金為了確保公司的良好發(fā)展和利益，要求目標(biāo)公司通過(guò)保密協(xié)議或其他方式，確保其董事、高管和其他關(guān)鍵員工不得兼職與本公司業(yè)務(wù)有競(jìng)爭(zhēng)的職位，同時(shí)不得在離職后一段時(shí)期內(nèi)加入與本公司有競(jìng)爭(zhēng)關(guān)系的公司。

　　29.某有限合伙型股權(quán)投資基金，共有甲、乙、丙、丁四個(gè)合伙人，各合伙人認(rèn)繳及實(shí)繳出資份額如下：

　　合伙人 甲 乙 丙 丁 認(rèn)繳出資額(萬(wàn)元 ) 5000 5000 5000 5000 實(shí) 繳 出 資 額 ( 萬(wàn)元) 2000 3000 2000 3000 基金當(dāng)年實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)

　　2000 萬(wàn)元，但合伙協(xié)議未約定利潤(rùn)分配比例，各合伙人也未能就利潤(rùn)分配達(dá)成一致，則丁應(yīng)獲利潤(rùn)分配額為( )。

　　A.600 萬(wàn)元

　　B.400 萬(wàn)元

　　C.500 萬(wàn)元

　　D.0 元

　　【答案】A

　　【解析】有限合伙型股權(quán)投資基金的利潤(rùn)分配，按照合伙協(xié)議的約定辦理; 有限合伙協(xié)議未約定或者約定不明確的，由合伙人協(xié)商決定;協(xié)商不成的，由合伙人按照實(shí)繳出資比例分配、分擔(dān)。本題中丁的實(shí)繳出資比例為 3000÷

　　(2000+3000+2000+3000)=0.3，應(yīng)獲利潤(rùn)分配額為 2000×0.3=600(萬(wàn)元)。

　　30.下列關(guān)于跨境股權(quán)投資及其審批流程的說(shuō)法，錯(cuò)誤的是( )。

　　A.在境外股權(quán)投資基金公司投資的審批流程上，首先按相關(guān)規(guī)定獲得審批機(jī)關(guān)批準(zhǔn)，然后向工商登記管理機(jī)關(guān)辦理設(shè)立登記或變更登記

　　B.境內(nèi)股權(quán)投資基金面向境外企業(yè)的投資，是指注冊(cè)于境內(nèi)的股權(quán)投資基金，采取新設(shè)、增資或收購(gòu)等方式，投資于境外企業(yè)

　　C.一般而言，中國(guó)企業(yè)投資必須獲得特定審批機(jī)關(guān)的批準(zhǔn)，這里的審批機(jī)關(guān)主要是指發(fā)展改革部門(mén)和中國(guó)證監(jiān)會(huì)

　　D.境外股權(quán)投資基金的投資，是指注冊(cè)于境外的股權(quán)投資基金，采取新設(shè)、增資或收購(gòu)等方式，投資于境內(nèi)企業(yè)

　　【答案】C

　　【解析】C 項(xiàng)，一般而言，中國(guó)企業(yè)進(jìn)行境外投資必須獲得特定審批機(jī)關(guān)的批準(zhǔn)，這里的審批機(jī)關(guān)主要是指發(fā)展改革部門(mén)和商務(wù)部門(mén)。如果中國(guó)企業(yè)的主體資格特殊，還可能涉及其他政府主管部門(mén)。

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