還清貸款后，應付利潤=稅后利潤-盈余公積金(未分配利潤=O)

　　32.盈余資金：資金來源-資金運用

　　33.借款償還期=(出現(xiàn)盈余年份-開始借款年份)+出現(xiàn)盈余年份應還款額/出現(xiàn)盈余年份可用于還款額

　　34.資產(chǎn)負債率=負債總額/資產(chǎn)總額×100%

　　35.流動比率=流動資產(chǎn)總額/流動負債總額×100%

　　36.資金來源與運用表：資金來源：貸款：建設期分年包括本息

　　自有資金：包括建設期自有資金，投產(chǎn)期流動資金分年按達產(chǎn)比例分配

　　回收流動資金：流動資金計最后一年

　　資金運用：固定資產(chǎn)投資：建設期分年貸款本息

　　流動資金投資：投產(chǎn)期分年按達產(chǎn)期比例分配

　　盈余資金=資金來源-資金運用

　　[流動資金達產(chǎn) 比例分配計算：

　　投產(chǎn)期第一年：631.67×0.9=442.17 達產(chǎn)70%

　　投產(chǎn)期第二年：631.67×(0.9-0.7)=631.67×0.2=1 26.33 達產(chǎn) 90%

　　投產(chǎn)期第三年：631.67×(1-0.9)=631.67×0.1=63.17 達產(chǎn) 100% ]

　　37.資產(chǎn)負債表資產(chǎn)：

　　流動資產(chǎn)總額=流動資產(chǎn)(背景材料)+累計盈余資金(資金來源與運用表)

　　累計盈余資金：資金來源與運用表最后一年的累計盈余：

　　累計盈余(資金來源與運用最后一年)-固定資產(chǎn)余值-回收流動資金

　　在建工程：建設期第一年：第一年自有資金和貸款本息。

　　建設期第二年：包括第一年自有資金和貸款累計

　　固定資產(chǎn)凈值：

　　投產(chǎn)期第一年：固定資產(chǎn)總額(包括)-無形資產(chǎn)-折舊費

　　第一年后：上一年固定資產(chǎn)凈值-折舊費

　　無形資產(chǎn)凈值：逐年扣減無形資產(chǎn)余值負債：流動負債：背景材料

　　貸款負債：取自還本付息表(分年本息)

　　資本金：建設期第一年：第一年投入的自有資金

　　第二年：包括第一年的自有資金總額

　　投產(chǎn)期第一年：自有資金總額+第一年應攤銷的流動資金

　　第二年：上一年余額+第二年應攤銷的流動資金

　　第三年：上一年余額+第三年應攤銷的流動資金

　　第三年后：以后各年上年余額照抄

　　累計盈余公積金：損益表中盈余公積金分年累計分年填入

　　累計未分配利潤：損益表中未分配利潤分年累計分年填入

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