1、現(xiàn)金流量：考察整個(gè)期間各點(diǎn)CO流出、CI流入
2、現(xiàn)流量表：流入/流出/凈流量組成，財(cái)務(wù)流量表用于財(cái)務(wù)評價(jià)
3、財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表按評價(jià)角度分：項(xiàng)目、資本金、投資各方、項(xiàng)目增量、資本金增量
4、項(xiàng)目財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表：從融資前的角度設(shè)置，項(xiàng)目所需總投資為計(jì)算基礎(chǔ)，可計(jì)算財(cái)務(wù)內(nèi)部益率、財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值、投資回收期，可考察項(xiàng)目盈利能力�，F(xiàn)金流入：銷售收入、回收固定資產(chǎn)余值、回收流動(dòng)資金;現(xiàn)金流出：建設(shè)投資(不含建設(shè)期利息)、流動(dòng)資金、經(jīng)營成本、銷售稅、增值稅;凈現(xiàn)金流量;累計(jì)凈現(xiàn)金流量。
5、資本金表：從項(xiàng)目法人(投資者整體)出發(fā)，資本金為計(jì)算基礎(chǔ)，借款本金和利息為流出，計(jì)算資本金內(nèi)部收益率，反映投資者權(quán)益投資的獲利能力。流入：銷售收入、回收固資余值、回收流動(dòng)資金;流出：資本金、借款本金償還、利息支付、經(jīng)營成本、銷售稅、增值稅、所得稅;凈流量
6、投資各方表：從各個(gè)投資者角度出發(fā)，以投資者的出資額為計(jì)算基礎(chǔ)，計(jì)算投資各方收益率。流入：股利分配、資產(chǎn)處置收益分配、租賃費(fèi)收入、技術(shù)轉(zhuǎn)讓費(fèi)收入、其他現(xiàn)金流入;流出：股權(quán)投資、租賃資產(chǎn)支出、其他現(xiàn)金流出;凈現(xiàn)金流量
7、項(xiàng)目增量表：對既有法人項(xiàng)目，按有項(xiàng)目無項(xiàng)目對比的增量現(xiàn)金流量，計(jì)算財(cái)務(wù)內(nèi)部益率、財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值、投資回收期，考察項(xiàng)目盈利能力。有項(xiàng)目現(xiàn)金流入：銷售收入、回收固資余值、回收流動(dòng)資金;有項(xiàng)目現(xiàn)金流出：建設(shè)投資(不含建設(shè)期利息)、流動(dòng)資金、銷售稅、增值稅;有項(xiàng)目掐現(xiàn)金流量;無項(xiàng)目凈流量;增量凈流量;累計(jì)增量凈流量
8、資本金增量表：對既有法人項(xiàng)目，以資本金增量作為計(jì)算基礎(chǔ)，用于計(jì)算既有法人項(xiàng)目資本金增量內(nèi)部收益率。有項(xiàng)目流入：銷售收入、回固資余值、回收流金;有項(xiàng)目流出：資本金、本金償還、利息支付、經(jīng)營成本、銷售稅、增值稅、所得稅;有項(xiàng)目凈流量;無項(xiàng)目凈流量;增量凈流量
9、銷售收入：投產(chǎn)后各年銷售產(chǎn)品，=產(chǎn)品銷售量(勞務(wù)量)*單價(jià);多種的應(yīng)分別計(jì)算，不便分類的按折算標(biāo)準(zhǔn)的 10、投資：達(dá)到預(yù)期收益價(jià)值的墊付行為。項(xiàng)目總投資是建設(shè)投資和流動(dòng)資金之和。建設(shè)投資包括：建筑工程費(fèi)、設(shè)備購置費(fèi)、安裝工程費(fèi)、建設(shè)期利息、其他費(fèi)用、預(yù)備費(fèi)。流動(dòng)資金：維持生產(chǎn)的全部周轉(zhuǎn)資金，=流動(dòng)資產(chǎn)-流動(dòng)負(fù)債。回收固資余值在期末收回，流動(dòng)資金在壽命期結(jié)束時(shí)收回。
11、經(jīng)營成本：由于生產(chǎn)和銷售實(shí)際發(fā)生的現(xiàn)金支出。
12、稅金：銷售收入中扣：增值、營業(yè)、消費(fèi)、城維建、教育附加、資源;計(jì)入總成本費(fèi)用中：房產(chǎn)、土地使用、車船使用、印花;計(jì)入建設(shè)投資的投資方向調(diào)節(jié)稅;利潤中扣的所得稅。增值稅：銷售收入和成本估算均含。如有減免稅費(fèi)優(yōu)惠，應(yīng)說明政策、減免方式依據(jù)、減免金額
13、流量圖：橫軸為時(shí)間，箭線現(xiàn)金流量，上方流入/收益，下方流出/費(fèi)用
14、箭線/橫軸交點(diǎn)為流量發(fā)生時(shí)間末
15、流量三要素：大小、方向、作用點(diǎn)
16、年名義利率<年有效利率
17、項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評價(jià)：財(cái)務(wù)、國民經(jīng)濟(jì)
18、財(cái)務(wù)評價(jià)指標(biāo)：靜態(tài)、動(dòng)態(tài)
19、靜態(tài)：特點(diǎn)計(jì)算簡單，對方案粗略評價(jià)，對短期投資、逐年收益大致相等的項(xiàng)目;動(dòng)態(tài)：不同方案經(jīng)濟(jì)比較，反映方案在未來時(shí)期的發(fā)展變化。
20、靜態(tài)分：投資收益率(總投資收益率、總投資利潤率)、靜態(tài)投資回收期、償債能力(借款償還期、利息備付率、償債備付率);動(dòng)態(tài)分：財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率、動(dòng)態(tài)回收期、財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值、財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值率。
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